Comunicar el IVA a las autoridades fiscales
Este artículo describe los informes de Business Central que puede utilizar para enviar información sobre los montos del impuesto al valor agregado (IVA) de ventas y compras a las autoridades fiscales de su región. Dependiendo del país o región específicos, los informes pueden incluir información específica o puede haber informes adicionales que deba enviar. Consulte los artículos de su país/región en la sección Funcionalidad local .
Utilice los siguientes informes incluidos:
El informe Lista venta CE
La Lista de ventas de la Comunidad Europea (CE) contiene listas de los importes del IVA que ha recaudado con las ventas a clientes con IVA dentro de los países y regiones de la Unión Europea.
Acerca del informe de Devolución de IVA
El informe Devolución de IVA incluye el IVA de las ventas y compras a clientes y de proveedores pertenecientes a todos los países y regiones que utilizan el IVA.
En ambos casos (como en otros informes relacionados con el IVA), el IVA se calcula en función de la configuración de la contabilización del IVA y de los grupos de contabilización del IVA que haya configurado. Business Central muestra las entradas de IVA siempre en función de su Fecha de IVA como fecha de informe principal.
Nota
Todos los informes relacionados con el IVA ahora se ejecutan utilizando la Fecha de IVA para filtrar los registros relevantes. Incluso si configura el Uso de la fecha de IVA como la funcionalidad No utilizar la fecha de IVA , Business Central ocultará todas las instancias de la Fecha de IVA en la aplicación. Sin embargo, la Fecha de IVA todavía se utiliza en todos los informes y se completa automáticamente con la Fecha de contabilización.
Si desea ver un historial completo de entradas de IVA, cada publicación que implica IVA crea una entrada en la página Movs. IVA . Estos movimientos se utilizan para calcular el importe de liquidación de IVA, como pago o devolución, de un determinado periodo. Para ver las entradas de IVA, seleccione el ícono 
, ingrese Entradas de IVA y luego seleccione el vincular relacionado.
Nota
Cada Business Central ambiente está diseñado para gestionar informes regulatorios en un solo país/región. Por ejemplo, la versión holandesa de Business Central gestiona los informes de IVA en los Países Bajos, pero no en otros países o regiones. De manera similar, la versión estadounidense de Business Central maneja los informes 1099 en los Estados Unidos y no admite la reclamación de informes de IVA en otros países o regiones, a menos que lo incluya una extensión entregada por nuestro ecosistema de socios o una modificación de código específica del cliente.
Acerca del informe de la Lista venta CE
En la Unión Europea (UE) y el Reino Unido, todas las empresas que venden bienes y servicios a los clientes con IVA, incluidos los de los países y regiones de la Unión Europea (UE), deben presentar una versión electrónica de su informe de la lista de ventas de la Comunidad Europea a sus clientes y autoridades fiscales. El informe de la Lista de ventas de la CE solo funciona para países o regiones de la UE.
El informe incluye una línea para cada tipo de transacción con el cliente y muestra el importe total para cada tipo de transacción Existen tres tipos de transacciones que el informe puede incluir:
- Mercancías B2B
- Servicios B2B
- Mercaderías trianguladas B2B
Los bienes y servicios B2B especifican si vendió un bien o un servicio, y están controlados por la configuración del Servicio de la UE en la configuración de contabilización del IVA. Los bienes triangulados B2B indican si realizó transacciones comerciales con un tercero y están controlados por la configuración de Comercio entre terceros de la UE en los documentos de venta, como órdenes de venta, facturas, notas de crédito, etc.
Después de que la autoridad fiscal revise su informe, enviará un correo electrónico a la persona de contacto de su empresa. En Business Central, la persona de contacto se especifica en la página Información de la empresa. Antes de enviar el informe, asegúrese de que ha elegido a una persona de contacto.
Enviar un informe de lista de ventas de CE
Para enviar un informe de la lista de ventas de la CE, vaya a la página Informes de lista de ventas de la CE y, a continuación, elija la acción Nuevo. En la página Informes de lista de ventas de CE , especifique el período y otros campos obligatorios. Entonces elija la acción Proponer líneas. Business Central verifica sus entradas de IVA para calcular las líneas sugeridas para el informe. Una vez que esté listo para enviar, primero debe publicar el informe y luego enviarlo.
Acerca del informe de devolución de IVA
Utilice este informe para enviar el IVA para los documentos de ventas y compras, como órdenes de compra y venta, facturas y abonos. La información en el informe está en el mismo formato que el formulario de declaración de las autoridades aduaneras y fiscales.
Para la devolución de IVA, puede especificar los movimientos para incluir:
- Envíe solo transacciones abiertas o abiertas y cerradas. Por ejemplo, esto resulta de utilidad para preparar su devolución anual final del IVA.
- Envíe solo los movimientos de los períodos especificados o también incluya movimientos de los períodos previos. Esto es útil para actualizar una declaración de IVA que ya haya enviado, por ejemplo, si un proveedor le envía una factura tardía.
Conectarse al servicio web de su autoridad fiscal
Business Central proporciona las conexiones de servicio a las páginas web de la autoridad fiscal. Por ejemplo, si está en el Reino Unido, puede habilitar la conexión de servicio GovTalk para enviar electrónicamente la lista de ventas de EC y los informes de devolución de IVA. Si desea enviar el informe manualmente, por ejemplo ingresando sus datos en el sitio web de la autoridad tributaria, esto no es necesario.
Para informar el IVA a una autoridad fiscal electrónicamente, debe conectar Business Central al servicio web de la autoridad fiscal. Para ello es necesario que se configure una cuenta con su autoridad fiscal. Cuando tenga una cuenta, puede activar una conexión de servicio que proporcionamos en Business Central.
Seleccione el ícono
, ingrese a Conexiones de servicio y luego elija vincular apropiado.Rellene los campos requeridos. Pase el cursor sobre un campo para leer una breve descripción.
Nota
Conviene probar la conexión. Para ello, seleccione la casilla Modo de prueba y, a continuación, prepare y envíe su informe de IVA como se describe en la sección Preparar y enviar un informe de IVA. Mientras está en modo de prueba, el servicio comprueba si la autoridad tributaria puede recibir su informe y el estado del informe indicará si el envío de la prueba ha sido satisfactorio. Debe recordar que no es un envío real. Para enviar el informe de válido, debe desactivar la casilla de verificación Ejecutar en modo de prueba y, a continuación, repetir el proceso.
Para configurar informes de IVA en Business Central
Seleccione el ícono
, ingrese a Configuración del informe de IVA y luego seleccione el vincular relacionado.Para permitir que los usuarios cambien y vuelvan a enviar este informe, elija el campo Permitir modificación.
Si las autoridades fiscales exigen que envíe informes de IVA que también incluyan el importe neto que se utilizó para calcular el IVA, elija el campo Informar de base de IVA.
Elija el código de serie que desee usar para cada informe. Pase el cursor sobre un campo para leer una breve descripción.
En los países/regiones admitidos, para configurar los períodos de devolución del IVA, complete los campos Versión del informe y Cálculo del recordatorio del período en la pestaña rápida Período de devolución .
En países o regiones donde las autoridades fiscales exigen períodos de devolución del IVA, como el Reino Unido, también debe completar los campos adicionales. Pase el cursor sobre un campo para leer una breve descripción. Sin embargo, en la versión británica, esta pestaña rápida tiene el nombre Making Tax Digital.
Si su empresa forma parte de un grupo de IVA, especifique su rol. Para obtener más información, consulte Extensión de administración de grupos de IVA
Para configurar periodos de devolución de IVA
Opcionalmente, si su empresa no está ubicada en el Reino Unido, utilice la página Períodos de declaración de IVA para configurar declaraciones de IVA programadas. Si su empresa está ubicada en el Reino Unido, consulte Making Tax Digital in the United Kingdom.
- Seleccione el ícono , ingrese Períodos de declaración de IVA y luego seleccione el vincular relacionado.
- En la página Períodos de devolución de IVA, rellene los campos para configurar el primer período. Pase el cursor sobre un campo para leer una breve descripción.
- Repita el paso 2 para cualquier período adicional que desee agregar.
Ahora, cuando haya llegado el momento de enviar un informe de IVA para un período de devolución de IVA, elija el período en la página Períodos de devolución de IVA y, a continuación, elija la acción Crear devolución de IVA. Entonces, en la tarjeta Devolución de IVA, elija la acción Líneas de sugerencia como se describe en el paso 3 del siguiente procedimiento.
Para preparar y enviar un informe de IVA
Seleccione el ícono
, ingrese Lista de ventas CE o Declaraciones de IVA y luego seleccione el vincular relacionado.Elija Nuevo y, a continuación, rellene los campos requeridos. Pase el cursor sobre un campo para leer una breve descripción.
Para crear el contenido del informe, elija la acción Proponer líneas .
Nota
Para el informe de Lista de ventas de EC, puede revisar las transacciones incluidas en las líneas de informe antes de enviarlo. Para hacerlo, seleccione la línea y, a continuación, seleccione la acción Mostrar movs. IVA.
Para validar y preparar el informe para enviar, elija la acción Enviar .
Nota
Business Central valida si el informe está correctamente configurado. Si falla la validación, los errores se muestran en la ventana Errores y advertencias para que pueda corregirlos. Normalmente, si el mensaje se trata de una configuración que falta en Business Central, puede hacer clic en el mensaje para abrir la página que contiene la información para corregir.
Para enviar el informe, elija la acción Enviar .
Después de enviar el informe, Business Central supervisa el servicio y mantiene un registro de sus comunicaciones. El campo Estado indica dónde se encuentra el informe en el proceso. Por ejemplo, cuando las autoridades procesan el informe, el estado del informe cambia a Tenido éxito. Si la autoridad tributaria encuentra errores en el informe que envió, el estado del informe aparecerán en Erróneo. Puede ver los errores en Errores y advertencias, corregirlos y volver a enviar el informe. Para ver una lista de todos sus informes de listas de ventas de CE, vaya a la página Informes de la lista de ventas de CE.
Estados de la declaración del IVA
Las devoluciones del IVA pueden tener diferentes estados, tal y como se describe en la siguiente tabla.
| Status | Descripción |
|---|---|
| Abierta | Cuando cree una nueva devolución del IVA. Puede ejecutar la acción Sugerir líneas . Si necesita corregir valores, puede ejecutar la acción Sugerir líneas nuevamente. No puede presentar una declaración de IVA que tenga este estado. |
| Lanzada | El estado cambiará cuando utilice la acción Liberar . Business Central mostrará la pestaña rápida Errores y advertencias . No puedes realizar cambios ni utilizar la acción Sugerir líneas . Para realizar cambios, debe volver a abrir la declaración de IVA. |
| Rechazado | Si su envío no fue exitoso (por ejemplo, si falló la autenticación), el estado cambiará a Rechazado. No puede reabrir una declaración de IVA que tenga este estado. |
| Enviada | La declaración de IVA se envía mediante la acción Enviar , o se marca como enviada mediante la acción Marcar como enviada . |
| Aceptado | La declaración de IVA tiene este estado si el informe se marca como aceptado mediante la acción Marcar como aceptado . Si el informe de Declaración de IVA está marcado como Aceptada, puede ejecutar la acción Calcular y contabilizar liquidación de IVA . |
Visualización de comunicaciones con la autoridad fiscal.
En algunos países y regiones, se intercambian mensajes con la autoridad fiscal cuando se envían informes. Puede ver el primer y último mensaje que envió o recibió mediante las acciones Descargar mensaje de envío y Descargar mensaje de respuesta .
Enviar informes de IVA manualmente
Si utiliza otro método para enviar el informe, por ejemplo, exportar el XML y cargarlo en un sitio web de autoridades fiscales, después puede elegir Marcar como enviado para cerrar el período del informe. Cuando marca el informe como enviado, se convierte en no editable. Si debe cambiar el informe después de marcarlo como enviado, debe volver a abrirlo.
Liquidación IVA
De manera periódica, debe remitir la red IVA a las autoridades fiscales. Si tiene que liquidar el IVA con frecuencia, puede ejecutar el trabajo por lotes Calc. y registrar liq. IVA para cerrar los movimientos de IVA abiertos y transferir los importes del IVA de ventas y compras a la cuenta de liquidación del IVA.
Al transferir importes de IVA a la cuenta de liquidación, la cuenta de IVA soportado se contabiliza en el Haber y la cuenta de IVA repercutido se contabiliza en el Deber con los importes calculados en el periodo. El importe neto se contabiliza en el Haber, o en el Debe, si el importe de IVA soportado es superior, en la cuenta de liquidación del IVA. Puede registrar la liquidación inmediatamente o imprimir primero un informe.
Nota
Cuando se utiliza el trabajo por lotes Calc. y registrar liq. IVA, si no especifica un Grupo registro IVA neg. y un Grupo registro IVA prod., se incluirán los movimientos con todos los códigos de los grupos contables de negocio y los de grupos contables de producto.
Configuración de sus propios informes de IVA
Puede usar de forma inmediata el informe Lista de ventas de la CE. Sin embargo, también puede crear sus propios informes, si tiene una licencia de desarrollo, para que pueda crear unidades de código. Si necesita asistencia, póngase en contacto con un socio de Microsoft.
En la tabla siguiente se describen las codeunits que debe crear para el informe.
| Codeunit | Qué se debe hacer |
|---|---|
| Proponer líneas | Obtener información de la tabla Movimientos de IVA y mostrarla en las líneas del informe de IVA. |
| Contenido | Controlar el formato del informe. Por ejemplo, si es XML o JSON. El formato que debe utilizarse depende de los requisitos del servicio web de la autoridad fiscal. |
| Envío | Controla cómo y cuándo enviar el informe en función de los requisitos de su autoridad fiscal. |
| Controlador de respuesta | Controla la devolución de la autoridad fiscal. Por ejemplo, puede registrar un correo electrónico al contacto de la empresa. |
| Cancelar | Registre cancelaciones de un informe de IVA enviada anteriormente a la administración fiscal. |
Nota
Cuando cree las unidades de código para el informe, preste atención al valor del campo Versión de informe de IVA. Este campo debe reflejar la versión del informe que la autoridad tributaria requiere. Por ejemplo, puede introducir 2021 en el campo para indicar que el informe cumple con los requisitos que estaban en vigor ese año. Para buscar la versión actual, póngase en contacto con su autoridad fiscal.
Consulte también .
Configurar cálculos y métodos de contabilización para el impuesto al valor agregado
Trabajar con IVA en Ventas y Compras
Configurar ventas
Ventas de facturas
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