Información fiscal de Microsoft 365 para productos y servicios empresariales

Al comprar Microsoft 365 para productos y servicios empresariales, el impuesto que paga viene determinado por una de las dos cosas: su dirección de negocio o su dirección de envío, si es diferente. Si su organización está en el Estados Unidos, debe proporcionar un número de identificación federal de empleador (FEIN).

Antes de empezar

• Infórmese de qué tipo de cuenta de facturación tiene.
• Si tiene un tipo de cuenta de facturación de Contrato de cliente de Microsoft (MCA), debe ser propietario de la cuenta de facturación o colaborador de la cuenta de facturación para realizar las tareas de este artículo. Para obtener más información sobre los roles de cuenta de facturación, consulte Descripción de la cuenta de facturación empresarial de Microsoft.
• Si tiene un tipo de cuenta de facturación del Contrato de servicios en línea de Microsoft (MOSA), debe ser al menos un administrador de facturación para realizar las tareas de este artículo. Para más información, consulteSobre los roles de administrador.

Europa, Oriente Medio y África (EMEA)

Al comprar productos o servicios de Microsoft 365 en la región EMEA, la compra podría estar sujeta a Value-Added Impuestos (IVA).

• Si se encuentra en un Estado miembro de la Unión Europea, Armenia, Bielorrusia, Noruega, Türkiye o Emiratos Árabes Unidos, y no proporciona su identificador de IVA local válido, Microsoft Ireland Operations Ltd. aplica el tipo de IVA local actual, en función del país o región de facturación en el que esté establecida su cuenta.
• Si se encuentra en Liechtenstein, Rusia, Serbia, Sudáfrica o Suiza, se aplica el IVA, ya sea que proporcione su id. de IVA o no.
• Para los clientes de la UE, antes de poder validar su id. de IVA, debe estar disponible para su verificación en el sistema de intercambio de información de IVA (VIES). Si no se puede verificar el identificador de IVA, póngase en contacto con la autoridad fiscal local.
• Si compró a través de un distribuidor de riesgo limitado (LRD), es posible que se le cobre su tarifa de IVA local incluso si se encuentra fuera de Irlanda.

Si cumple uno de los siguientes criterios, puede calificar para la clasificación cero del IVA:

• Está en un Estado miembro de la Unión Europea fuera de Irlanda: Puede proporcionar su identificador de IVA local válido. Si se proporciona el identificador de IVA, Microsoft Ireland Operations Ltd. iva a tipo cero en la transacción. Sin embargo, es posible que tenga una obligación de contabilidad de IVA local. Si tiene alguna preocupación, consulte con sus asesores fiscales. Para obtener instrucciones sobre cómo agregar el id. de CAR para su organización, consulte Agregar el identificador de IVA.
• Está en Irlanda y tiene la certificación de exención de IVA válida pertinente: Microsoft Ireland Operations Ltd. podría tener derecho a eximir la transacción del IVA. Si no tiene una certificación de exención de IVA, Microsoft Ireland Operations Ltd. aplica el tipo de IVA irlandés actual, tanto si proporciona un identificador de IVA como si no.
• Está en Armenia, Bielorrusia, Noruega, Türkiye o Emiratos Árabes Unidos: Puede proporcionar su identificador de IVA local. Si se proporciona el identificador de IVA, Microsoft Ireland Operations Ltd. aplica un tipo cero al IVA de la transacción. Sin embargo, es posible que tenga una obligación de contabilidad de IVA local, por lo que consulte con sus asesores fiscales si tiene alguna preocupación. Para obtener instrucciones sobre cómo agregar el identificador de IVA para su organización, consulte Agregar el identificador de IVA.

¿Cuál es el modelo de distribuidor de riesgo limitado?

Un distribuidor de riesgo limitado (LRD) es una subsidiaria que Microsoft estableció como distribuidor de compra-venta que vende directa o indirectamente. El modelo afecta a los clientes que compran directamente desde Microsoft a través de MCA. También demuestra el compromiso de Microsoft con nuestra empresa en los siguientes países o regiones:

• Australia
• Austria
• Bélgica
• Canadá
• Dinamarca
• Finlandia
• Francia
• Alemania
• Italia
• Países Bajos
• Nueva Zelanda
• Noruega
• España
• Suecia
• Suiza
• Reino Unido

En el modelo LRD:

• La entidad de venta es la filial lrd local (los derechos de venta y distribución se han ampliado a los LRD).

• Los métodos de pago no cambiarán para los clientes.

• El LRD solo puede vender a clientes ubicados en el país o región de LRD y territorios acordados según lo definido por Tax.

• Para las ventas de LRD, el licenciante es MS Corp o MIOL.

  • Para américa, el licenciante es MS Corp (1010).
  • Para EMEA y APAC, el licenciante es MIOL (1062).

Países o regiones de Asia Pacífico (APAC)

Si la oficina de ventas regionales de Microsoft le factura, "Microsoft Regional Sales Pte. Ltd." aparece en su factura, y es posible que se le cobre por cualquier valor agregado, ventas o impuestos similares aplicables.

Si se le factura desde una de las siguientes ubicaciones, se aplica el impuesto local actual. La ubicación se incluye en la factura:

• India
• Japón
• Corea
• Singapur
• Taiwán

América del Norte, América Central y América del Sur

En el Estados Unidos, Canadá, México, Chile y Colombia, se aplican diversas tasas fiscales en función de la naturaleza del producto o servicio y su ubicación.

Si su facturación la realiza Microsoft Corporation (consulte su factura) y se registró en Microsoft 365 fuera de la Estados Unidos, Canadá, Puerto Rico, Chile y Colombia, por lo general no se cobrarán impuestos.

Agregar el identificador de IVA

Puede agregar su identificador de IVA en el Centro de administración de Microsoft 365. Sin embargo, los pasos para agregar un identificador de IVA dependen del tipo de cuenta de facturación que tenga. Infórmese de qué tipo de cuenta de facturación tiene.

Agregar el identificador de impuestos para la cuenta de facturación de MCA

1. Visite el Centro de administración de Microsoft 365.
2. Seleccione el menú Navegación y, a continuación, seleccione Cuentas de facturación>.
3. En la página Cuentas de facturación , seleccione la cuenta de facturación.
4. En la página de detalles de la cuenta de facturación, seleccione Agregar id. fiscal.
5. Escriba el identificador de impuestos y, a continuación, seleccione Guardar.

Agregue su id. de IVA, GSTIN o PAN para su cuenta de facturación de MOSA.

1. Visite el Centro de administración de Microsoft 365.
   • Si usa la vista Simplificada, seleccione Facturación.
   • Si usa la vista Panel, vaya a la página Facturación>Sus productos.
2. Seleccione la suscripción que desea actualizar.
3. En la página de detalles de la suscripción, en la sección Dirección de uso del servicio , seleccione Editar dirección de uso del servicio.
4. En el panel Editar dirección de uso del servicio , en el cuadro DE IVA, GST o NÚMERO DE PAN , escriba el identificador.
5. Haga clic en Guardar.

Cómo se calculan los impuestos

Los impuestos de ventas se calculan con respecto al precio unitario y, a continuación, se agregan.

Por ejemplo:

(precio unitario X tipo impositivo) X quantity = total sales tax

o:

($1.29 X 0.095) X 100 = 12,25 USD

Solicitar el estado exento de impuestos

Si cumple los requisitos para obtener un estado exento de impuestos en el mercado, inicie una solicitud de servicio para establecer el estado de exención fiscal para su organización. En la tabla siguiente se muestra la documentación necesaria para solicitar el estado exento de impuestos, en función de su país o región.

Contenido relacionado

Visualización de la factura en el Centro de administración de Microsoft 365
Descripción de la factura de la cuenta de facturación de Microsoft MCA
Descripción de la factura de la cuenta de facturación de Microsoft MOSA