Panoramica del motore imposte

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Il motore fiscale è una parte essenziale dell'esperienza dell'applicazione aziendale configurabile in Dynamics 365 Finance. È altamente personalizzabile e consente a un utente aziendale, un consulente funzionale o un utente esperto di configurare regole fiscali che determinano applicabilità, calcolo, registrazione e liquidazione delle imposte, in base ai requisiti legali e aziendali.

Nota

La funzionalità del motore fiscale è disponibile solo per le persone giuridiche con un indirizzo principale in India.

Per una rapida panoramica del motore fiscale, guarda il seguente video.

Concetti chiave

Concetto Description
Documento tassabile Un documento imponibile è una rappresentazione astratta di un documento che consente il calcolo delle imposte in un sistema ERP (Enterprise Resource Planning).
Documento fiscale Un documento fiscale è una transazione che contiene dettagli fiscali (linee e importi), in cui l'importo dell'imposta è distribuito in modo che sia pronto per essere utilizzato da qualsiasi sistema o quadro contabile.
Applicabilità fiscale
  • Tipo di imposta – Un tipo di imposta è analogo a un regime fiscale. L'imposta sulle vendite e l'imposta sul valore aggiunto (IVA) sono due tipi tipici di imposta sulle vendite. Le tipologie di imposta si applicano solo quando sono soddisfatte condizioni specifiche (regole di applicabilità).
  • Componenti fiscali – Le componenti fiscali sono come tipologie di sottoimposta che un'autorità fiscale può imporre nella stessa giurisdizione o in una giurisdizione diversa. Ad esempio, negli Stati Uniti, l'imposta sulle vendite viene riscossa a vari livelli di giurisdizione, ad esempio a livello di stato, contea o città. Diverse componenti fiscali possono avere un trattamento diverso da un punto di vista contabile, di rendicontazione fiscale, di liquidazione delle imposte o di altro tipo.
Calcolo delle imposte Vedi Calcolo delle imposte.
Contabilità fiscale Vedi Contabilità fiscale.

Calcolo delle imposte

Misure

Le misure sono i blocchi di calcolo per il calcolo delle imposte. Le misure possono essere di vario tipo (measure type) che hanno comportamenti diversi e vengono utilizzate per scopi computazionali diversi.

Sono disponibili i seguenti tipi di misure.

Tipo di misura Description
Importo base Questo tipo di misura deve essere utilizzato per trattenere l'importo che costituisce la base per il calcolo delle imposte. In genere, Importo base × Aliquota = Importo fiscale.
Tasso Questo tipo di misura speciale viene utilizzato per fornire l'aliquota fiscale applicabile. È un tipo di misura composta e può essere utilizzato anche per contenere valori di importo soglia, come richiesto.
Fattore Questo tipo di misura speciale è un sottoinsieme del tipo di misura Tasso . Può essere utilizzato per contenere valori di importo soglia, come richiesto.
Importo imposta Questo tipo di misura è uguale a Importo base × Tasso. Questo importo dovrebbe poi essere distribuito a fini contabili, come richiesto.
Quantità Questo tipo di misura deve essere utilizzato per gli importi delle imposte distribuite, ad esempio l'importo recuperabile delle imposte o l'importo del carico sull'inventario.
Percentuale Questo tipo di misura semplice viene utilizzato per contenere qualsiasi valore percentuale. In genere, dovrebbe essere utilizzato per casi quali la percentuale di carico sulle scorte o la percentuale di spesa.

Formule

Dopo aver definito le misure, è possibile utilizzarle per scrivere la formula per il calcolo delle imposte. Puoi scrivere la formula in due notazioni:

  • Notazione di assegnazione semplice : utilizza questa notazione per scenari normali.
  • Equazioni lineari avanzate : utilizza questa notazione specificatamente per scenari di calcolo delle imposte comprensive del prezzo, come il prezzo massimo al dettaglio (MRP).

Potrebbe essere necessario utilizzare le formule in modo condizionale. In questo caso, l'utente deve aggiungere le condizioni commerciali appropriate.

Attributi chiave del modello che dovrebbero essere assegnati per il calcolo

Nella tabella seguente sono elencate le parole chiave riservate agli attributi. Quando crei un nuovo modello di documento imponibile, assicurati di definire gli attributi del modello in base alle informazioni contenute in questa tabella.

Nome attributo Tipo di dati
Importo base Real
Prezzo IVA inclusa Real
Importo fiscale incluso nel prezzo Real
Importo imposta della riga. Real

Questi attributi sono disponibili nel modello Taxable Document (India) fornito da Microsoft:

  • Importo base – Questo attributo è un attributo di output e viene utilizzato come importo base per il calcolo delle imposte.
  • Il prezzo include le tasse – Questo attributo è più simile a un flag che indica al motore fiscale che l'importo delle tasse è incluso nell'importo della riga.
  • Importo fiscale incluso nel prezzo – Questo attributo è l'importo fiscale che deve essere considerato incluso nel prezzo, in base alla pratica commerciale o alle leggi statutarie. Il motore fiscale utilizza questo valore per determinare l'importo della riga della fattura e l'importo da considerare durante la contabilità.
  • Importo imposta sulla riga : questo attributo rappresenta l'importo dell'imposta calcolato per la riga. Questo valore rimane lo stesso negli scenari con prezzo esclusivo e con prezzo incluso. In genere, gli importi della ritenuta d'acconto non devono essere considerati quando questo attributo viene inizializzato.

Questi attributi devono essere inizializzati e utilizzati nel modo seguente nella configurazione del documento fiscale.

Esempio: scenario comprensivo del prezzo

'Importo base' = 'Valore imponibile' – CGST.'Importo imposta' – 'SGST'.'Importo imposta' – 'IGST'.'Importo imposta' – CESS.'Importo imposta' – CGST_TDS.'Importo imposta' – SGST_TDS .'Importo imposta' – IGST_TDS.'Importo imposta' – CESS_TDS.'Importo imposta'

'Il prezzo include le tasse' = 1.0

'Importo imposta riga' = CGST.'Importo imposta' + 'SGST'.'Importo imposta' + 'IGST'.'Importo imposta' + 'CESS'.'Importo imposta' + CGST_TDS.'Importo imposta' + SGST_TDS.' Importo imposta' + IGST_TDS.'Importo imposta' + CESS_TDS.'Importo imposta'

'Importo dell'imposta incluso nel prezzo' = CGST.'Importo dell'imposta' + 'SGST'.'Importo dell'imposta' + 'IGST'.'Importo dell'imposta' + 'CESS'.'Importo dell'imposta' + CGST_TDS.'Importo dell'imposta' + SGST_TDS .'Importo imposta' + IGST_TDS.'Importo imposta' + CESS_TDS.'Importo imposta'

Esempio: scenario esclusivo del prezzo

'Importo base'='Valore valutabile'

'Il prezzo include le tasse' = 0,0

'Importo imposta riga' = CGST.'Importo imposta' + 'SGST'.'Importo imposta' + 'IGST'.'Importo imposta' + BCD.'Importo imposta' + 'ECESS C'.'Importo imposta' + 'SHECESS C'.'Importo dell'imposta' + 'CESS'.'Importo dell'imposta' + CGST_TDS.'Importo dell'imposta' + SGST_TDS.'Importo dell'imposta' + IGST_TDS.'Importo dell'imposta' + CESS_TDS.'Importo dell'imposta'

Per lo scenario con prezzo esclusivo, il motore inizializza implicitamente il file Importo fiscale incluso nel prezzo attribuire a 0 (zero). Pertanto, l'equazione non deve essere scritta esplicitamente.

Contabilità fiscale

Provider contabilità fiscale

Il provider di contabilità fiscale è il registro secondario interessato dallo scenario di contabilità fiscale. Ad esempio, nel flusso di acquisto, se l'imposta deve essere pagata al fornitore come parte della fattura fornitore, il fornitore di contabilità fiscale è Parte/fornitore. L'elenco dei fornitori di contabilità fiscale dipende dal sistema ERP sottostante. Per Finance sono disponibili i seguenti provider di contabilità fiscale:

  • Parte
  • Inventario
  • Imposta
  • Ledger

Tipi di registrazione

Quando il processo di contabilità fiscale influisce sul registro secondario fiscale, l'importo dell'imposta deve essere ulteriormente diffidato per la liquidazione, la rendicontazione, la determinazione dei costi e scopi simili. L'elenco dei tipi di registrazione può variare in base alle normative specifiche del paese/regione relative ai tipi di imposta. Per l'India sono disponibili i seguenti tipi di registrazione:

  • Fiscale recuperabile
  • Tassa pagabile
  • Spese fiscali
  • Imposta differita recuperabile
  • Imposta provvisoria pagabile
  • Imposta provvisoria recuperabile

Pool di crediti d'imposta

L'illustrazione seguente mostra un esempio del pool di crediti d'imposta per l'imposta indiana sui beni e servizi (GST).

Esempio GST indiano.

Quando viene utilizzata la configurazione precedente, l'importo recuperabile e l'importo dovuto verranno accumulati su ciascun pool di crediti d'imposta.

Regola della compensazione

La regola della compensazione determina come l’imposta recuperabile dovrebbe essere utilizzata per compensare l’imposta dovuta. L'esempio nella tabella seguente mostra come impostare la regola di compensazione per la GST indiana.

Lato recuperabile Lato pagabile
IGST IGST, CGST, SGST
CGST CGST, IGST
SGST SGST, IGST
CESSO CESSO
CGST_TDS CGST
SGST_TDS SGST
IGST_TDS IGST
CESS_TDS CESS_TDS

Risorse aggiuntive