Comprendere come interagiscono i prezzi di costo, i prezzi di vendita, i prezzi di trasferimento e le tasse

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Si applica a: Project Operations per scenari basati su materiali stoccati/produzione

È necessario configurare diversi prezzi per calcolare e determinare il costo organizzativo interno di beni e servizi e l'importo fatturato ai clienti, in base ai prezzi di vendita che pagano. Inoltre, puoi impostare il prezzo di vendita per la fatturazione interaziendale configurando i prezzi di trasferimento. Per questi scenari, è necessario considerare anche altre condizioni correlate al modo in cui le imposte sono incluse nei prezzi calcolati.

Prezzi di costo

I prezzi di costo del progetto esistono in diverse aree della gestione e della contabilità del progetto, ad esempio fogli presenze, giornali di registrazione, requisiti degli articoli, ordini di acquisto e spese. I prezzi di costo non si applicano alle commissioni o agli abbonamenti. Si applicano a tutti i tipi di progetto.

  • I prezzi di costo per le ore sono configurati in Gestione progetti e contabilità>Configurazione>Prezzo di costo - (ora).
  • I prezzi di costo per le spese sono configurati in Gestione progetti e contabilità>Configurazione>Prezzo di costo - (spesa).
  • I prezzi di costo per gli articoli sono configurati in Gestione inventario.

Prezzi di vendita

Per i suddetti documenti esistono prezzi di vendita comprensivi di commissioni e abbonamenti. I prezzi di vendita si applicano in modo diverso, a seconda del tipo di progetto. Ad esempio, i prezzi di vendita degli articoli non si applicano a un progetto a prezzo fisso, ma si applicano i prezzi delle commissioni. I prezzi di vendita si applicano a tutti i tipi di documenti nei progetti materiali e in tempo.

  • I prezzi di vendita per le ore sono configurati in Gestione progetti e contabilità>Configurazione>Prezzo di vendita - (ora)
  • I prezzi di vendita per le spese sono configurati in Gestione progetti e contabilità>Configurazione>Prezzo di vendita - (spesa)
  • I prezzi di vendita per le tariffe sono configurati in Gestione progetti e contabilità>Configurazione>Prezzo di vendita - (tariffa)
  • I prezzi di vendita per le spese sono configurati in Gestione progetti e contabilità>Configurazione>Prezzo di vendita - (abbonamento)
  • I prezzi di vendita per gli articoli sono configurati in Gestione inventario.

Prezzi di trasferimento

Esistono prezzi di trasferimento per ore, spese e fatture fornitore.

I prezzi di trasferimento definiscono i prezzi di vendita per i lavoratori che lavorano su progetti in persone giuridiche correlate, per le spese di progetto in altre persone giuridiche e per i beni acquistati che vengono trasferiti a persone giuridiche correlate.

Per una persona giuridica che effettua la concessione, il prezzo di trasferimento per un tipo di transazione Ora viene utilizzato come prezzo di vendita per le ore che un lavoratore trascorre lavorando a un progetto per un'altra persona giuridica nella tua organizzazione. Il prezzo di trasferimento per un tipo di transazione Spesa o Riga fattura fornitore viene utilizzato come valore dei costi in cui incorre una persona giuridica e che una persona giuridica correlata rimborsa a tale persona giuridica. Il prezzo di trasferimento per questi tipi di transazione rappresenta un costo di progetto per la persona giuridica richiedente.

Puoi impostare un prezzo di trasferimento che si applica a tutti i lavori e le spese del progetto registrati in una persona giuridica richiedente. In alternativa, è possibile impostare prezzi specifici per qualsiasi combinazione di lavoratore, progetto, tipo di transazione e criteri di categoria per ciascuna persona giuridica richiedente.

Prima di usare i prezzi di trasferimento che hai configurato, devi abilitare l'opzione Abilita programmazione risorse interaziendale e fogli presenze nella scheda Interaziendale della pagina Parametri di Gestione progetti e contabilità.

Imposte

Il calcolo delle imposte può avere un impatto sia sul prezzo di costo che sul prezzo di vendita. Questo impatto è più evidente negli scenari in cui i prezzi immessi includono l'imposta e viene eseguito un calcolo per determinare i singoli costi, le imposte e i prezzi di vendita.

Abilita la funzione Semplifica il calcolo del prezzo di costo e del prezzo di vendita

Nella versione 10.0.32, la funzionalità Semplifica il calcolo del prezzo di costo e del prezzo di vendita può essere abilitata nel tuo ambiente Dynamics 365. Questa funzionalità introduce miglioramenti agli scenari relativi al progetto nelle seguenti aree:

  • Ordini di acquisto e le fatture fornitore creati insieme al parametro di contabilità generale per l'applicazione delle regole fiscali
  • Ordini fornitore e fatture fornitore insieme alla registrazione in cui gli importi includono l'IVA
  • Imposta che comporta l'imposta sull'uso
  • Limiti di finanziamento per la fonte
  • Costi impegnati
  • Correzioni all'ordine di acquisto

Questa funzionalità aggiunge anche il supporto per l'opzione Importo include IVA nell'intestazione dell'ordine di acquisto.

Questa funzione deve essere abilitata come riferimento per garantire che le imposte influiscano sui costi e sui prezzi di vendita in modo coerente.

Imposte che incidono sul costo del progetto

In entrambi i seguenti scenari, le tasse dovrebbero essere incluse nel costo del progetto:

  • Persone giuridiche in cui è abilitato il parametro IVA Regole IVA. In genere, queste persone giuridiche hanno sede negli Stati Uniti.
  • Persone giuridiche che utilizzano aliquote fiscali non deducibili. Questa aliquota non deducibile è sempre inclusa nel costo del progetto.

Per qualsiasi transazione di tipo spesa progetto, Dynamics 365 può modificare dinamicamente il prezzo di vendita, in base a uno dei diversi fattori definiti nella pagina Prezzo di vendita – (spesa) . In un metodo comunemente utilizzato, viene applicata un ricarico percentuale di addebito per aumentare tutti i costi di un importo specifico. Ad esempio, un ricarico del 5% su tutte le spese rende una spesa $ 1.000 fatturabile a $ 1.050 inserendo tale prezzo di vendita per impostazione predefinita nella fattura del fornitore. Tale prezzo di vendita verrà quindi trasferito sulla fattura del cliente.

I seguenti esempi ti aiuteranno a capire come vengono calcolati i prezzi e le tasse. Per questi esempi, la percentuale dell'imposta è impostata al 5% ed è previsto un ricarico del 5% del prezzo di vendita sul prezzo di costo. Seguirai il flusso di documenti di un ordine di acquisto fino a una fattura fornitore e rivedrai l'impatto finanziario nella pagina Transazioni di progetto registrate.

Applicare le regole sulla tassazione delle vendite Gli importi includono l'IVA Percentuale non deducibile Prezzo di costo nel documento Prezzo di vendita nel documento Costo del progetto registrato Prezzo di vendita del progetto registrato Note
No No 0 1,000 1,050 1,000 Ricarico 1.000 × 1,05 = 1.050
Sì No 0 1,000 1,050 Imposta 1.000 + 50 = 1.050 Ricarico 1.000 × 1,05 × 1,05 tasse = 1.102,50
No No 20 1,000 1,050 Imposta 1.000 + 10 = 1.010 Ricarico 1.000 × 1,05 × 1,01 tasse = 1.060,50

Imposta del 5% moltiplicata per il 20% non detraibile = 1%

20% dell'importo dell'imposta di 50 = 10

Queste stesse regole vengono applicate per determinare il costo del progetto e il prezzo di vendita quando si inserisce un ordine d'acquisto in cui un importo include già l'IVA. Nel caso di un ordine di acquisto o di una fattura fornitore, l'intestazione include un'opzione Prezzi IVA inclusa. Puoi utilizzare questa opzione per indicare che l'importo inserito deve includere l'imposta e che l'importo base e l'imposta devono essere calcolati in base all'importo inserito. Poiché il costo effettivo e il prezzo di vendita potrebbero includere un ricarico fiscale, gli importi immessi per il prezzo di vendita e il costo verranno ricalcolati e nel giustificativo finale verranno registrati valori diversi. Gli esempi seguenti utilizzano la stessa aliquota fiscale del 5% e la stessa percentuale di ricarico del 5% degli esempi precedenti.

Applicare le regole sulla tassazione delle vendite Gli importi includono l'IVA Percentuale non deducibile Prezzo di costo nel documento Prezzo di vendita nel documento Costo del progetto registrato Prezzo di vendita del progetto registrato Note
No Sì 0 1,000 1,050 1.000 ÷ 1,05 = 952,38 Ricarico 952,38 × 1,05 = 1.000 Dividi l'importo originale per 1 + aliquota fiscale per il costo senza tasse.
Sì Sì 0 1,000 1,050 1.000 ÷ 1,05 = 952,38 + 47,62 tax = 1.000 Ricarico 952,38 × 1,05 × 1,05 tasse = 1.050 Dividi l'importo originale per 1 + aliquota fiscale per il costo senza tasse.
No Sì 20 1,000 1,050 1.000 ÷ 1,05 = 952,38 + 9,52 tax = 961 Ricarico 952,38 × 1,05 × 1,01 tasse = 1.010

Imposta del 5% moltiplicata per il 20% non detraibile = 1%

20% dell'importo dell'imposta di 47,62 = 9,52