課金プロジェクトの会計の構成
適用対象: リソース/非在庫ベースのシナリオに使用する Project Operations、見積請求に対応する小規模の展開
Dynamics 365 Project Operations では、時間と材料と固定価格での取引が含まれる請求可能なプロジェクトに対してさまざまな会計オプションがサポートされています。
- 時間と材料のトランザクション: これらのトランザクションは、プロジェクトの時間、経費、品目、または手数料の消費に基づいて、作業の進行とともに請求されます。 これらの取引の原価をそれぞれの取引の収益と照合し、作業の進捗状況に合わせてプロジェクトの請求を行うことができます。 プロジェクトの収益は、取引が発生した時点でも計上できます。 請求時に売上が認識され、該当する場合は未収売上が取り消されます。
- 固定価格トランザクション: これらのトランザクションは、プロジェクト契約に基づく請求スケジュールに従って請求されます。 固定価格での取引の収益は、請求時に認識するか、完成基準や完成率に従って定期的に計算および転記することができます。
プロジェクトは、1 つ以上の契約品目に関連付けられている場合に請求可能とみなされます。 プロジェクトの契約品目によって、使用できる請求方法および取引の種類が定義されます。
一例として、Fabrikam Robotics は、機器の最適化に関する Adatum Corporation とのプロジェクト契約を受注しました。 Adatum は、発生したプロジェクト費用をカバーするために、USD10,000 の固定金額を支払います。 これは固定価格の請求方法です。 プロジェクトの時間と手数料は、使用ごとに請求されます。 これは時間と材料の請求方法です。 すべての作業は、Adatum 機器の最適化という名前の単一のプロジェクトの下で追跡されます。
プロジェクト チーム メンバーが、Adatum 設備最適化プロジェクトに 8 時間の作業を提出します。 プロジェクト マネージャがこれを承認すると、時間/実費払い請求方式を使用して、実績トランザクション、請求書、および勘定が作成されます。 このトランザクションは、固定価格の売上見積もりの計算には含まれません。
別のプロジェクト チーム メンバーが、Adatum 機器最適化プロジェクトに対して USD2000.00 の出張費を提出します。 プロジェクト マネージャがこれを承認すると、固定価格の請求方式を使用して、このプロジェクト経費の実績トランザクションと勘定が作成されます。 顧客はこのトランザクションに基づいて請求されるのではなく、 個別に構成された請求マイルストーンを使用して請求されます。 この経費トランザクションと経費見積は、固定価格収益見積の計算には含まれません。
プロジェクト トランザクションの会計原則は、プロジェクトの原価および収益プロファイルに定義されます。 システムは、プロジェクト トランザクションごとに、構成されているプロジェクト コストと売上プロファイルのルールを使用して、適切なプロジェクト コストと売上プロファイルを決定します。
プロジェクト コストと売上プロファイルの定義
プロジェクト コストと売上プロファイルによって、プロジェクト トランザクションの会計ルールが決定されます。 これらのプロファイルは、プロジェクト管理および会計では設定されません。
次の手順を実行して、新しいプロジェクト コストと売上プロファイルを作成します。
プロジェクト管理および会計>設定>転記>プロジェクト コストと売上プロファイルに移動します。
新規を選択して、新しいプロジェクト コストと売上プロファイルを作成します。
名前フィールドに、プロファイルの名前と簡単な説明を入力します。
請求方法フィールドで、時間/実費払いまたは固定価格を選択します。
元帳クイック タブを展開します。 このタブのフィールドでは、プロジェクト トランザクションを Project Operations 統合仕訳帳を使用して仕訳入力し、プロジェクトの仮発行請求書によって請求する際に使用される会計原則を定義します。
台帳クイック タブの以下のフィールドで適切な情報を選択します。
コストの転記 – 時間:
- 元帳なし: 時間トランザクションのコストは、Project Operations の統合仕訳帳が転記される際には元帳に転記されません。 ただし、経理担当者は、後でコストの転記機能を使用してコストを転記することができます。
- 残高: 時間トランザクションのコストは、勘定科目の種類、仕掛品 - コスト値に借方記入され、元帳転記設定の給与配賦勘定に貸方記入されます。 経理担当者は、コストの転記機能を使用して、このコストを残高勘定から損益勘定に定期的に移動します。
- 損益: Project Operations の統合仕訳帳の転記時に、時間トランザクション コストが勘定科目の種類コストに借方記入され、元帳転記設定ページ (プロジェクト管理および会計>設定>転記>元帳転記設定) のコスト タブで定義された給与配賦勘定 に貸方記入されます。 これは、時間と材料のトランザクションの最も一般的な設定です。
- 元帳なし: 時間トランザクション コストが元帳に転記されることはありません。
コストの転記 – 経費:
- 残高: Project Operations の統合仕訳帳を転記すると、経費トランザクション コストは、元帳転記設定ページのコスト タブで定義されている勘定科目の種類、仕掛品 - コスト値に借方記入され、仕訳帳明細行の相手勘定に貸方記入されます。 経費の既定の相手勘定は、プロジェクト管理および会計>設定>転記>経費の既定の相手勘定で定義されます。 経理担当者は、コストの転記機能を使用して、このコストを残高勘定から損益勘定に定期的に移動します。
- 損益: Project Operations の統合仕訳帳を転記すると、経費トランザクション コストは、元帳転記設定ページのコスト タブで定義されている勘定科目の種類、コスト に借方記入され、仕訳帳明細行の相手勘定に貸方記入されます。 経費の既定の相手勘定は、プロジェクト管理および会計>設定>転記>経費の既定の相手勘定で定義されます。
原価の転記 – 品目:
残高: Project Operations 統合仕訳を転記すると、元帳転記設定ページの原価タブで定義されている通り、品目トランザクション コストが仕掛品 - 原価値 - 品目元帳勘定タイプに借方記入され、次に借方記入されます。
- ドキュメント タイプ用途: 元帳転記設定の原価 - 品目アカウント。
- ドキュメント タイプ購入: プロジェクト管理と会計パラメーターの調達統合アカウント。 経理担当者は、コストの転記機能を使用して、このコストを残高勘定から損益勘定に定期的に移動します。
損益: Project Operations 統合仕訳を転記すると、元帳転記設定ページの原価タブで定義されている通り、品目トランザクション コストが原価値元帳勘定タイプに借方記入され、次に借方記入されます。
- ドキュメント タイプ用途: 元帳転記設定の原価 - 品目アカウント。
- ドキュメント タイプ購入: プロジェクト管理と会計パラメーターの調達統合アカウント。
分割払いの請求:
- 残高: プロジェクトの仮発行請求書を転記すると、分割払いのトランザクション (請求マイルストーン) が、元帳転記設定ページの売上タブで定義された勘定科目の種類、仕掛品請求済 - 分割払いに貸方記入され、顧客残高勘定に借方記入されます。
- 損益: プロジェクトの仮発行請求書を転記すると、分割払いのトランザクション (請求マイルストーン) が、元帳転記設定ページの売上タブで定義された勘定科目の種類、請求済売上 - 分割払いに貸方記入され、顧客残高勘定に借方記入されます。 顧客残高勘定は、売掛金勘定>設定>顧客転記プロファイルで定義されます。
時間および材料の請求方法の転記プロファイルを定義するときに、トランザクション タイプ (時間、費用、品目、および手数料) ごとに収益を計上するオプションがあります。 売上の計上オプションがはいに設定されている場合、Project Operations 統合仕訳帳の未請求の営業トランザクションは、総勘定元帳に記録されます。 販売額は仕掛品 - 売上高勘定に借方記入され、売上タブの元帳転記設定ページで設定した未収売上 - 販売額勘定に貸方記入されます。
Note
売上の計上オプションは、それぞれのトランザクションの種類コストが損益勘定に転記されている場合にのみ使用できます。
見積クイック タブを展開します。 このタブのフィールドは、固定価格収益見積の計算設定を定義します。 このタブのフィールドは、請求方法が固定価格のプロジェクト コストと売上プロファイルにのみ適用されます。
見積もりクイック タブの以下のフィールドで適切な情報を選択します。
プロジェクト完了の計算に使用される原則:
- 完了した契約: コストの照合と売上認識は、プロジェクトが終了するまで行われません。 プロジェクトが完了するまで、コストは仕掛品として残高に反映されます。
- 完了した割合: 未収売上は、プロジェクトの完了率に基づいて計算され、期間ごとに元帳に転記されます。 完了率の計算に使用できる方法は複数あります。 これらの方法は、構成に基づいて自動的に行うことも、手動で行うこともできます。
- 仕掛品なし: この設定は、期間が短く、請求書とコストが同じ期間に発生する固定価格プロジェクトに使用されます。 この場合、元帳クイック タブの分割払請求フィールドの値は、収益が請求時に確実に認識されるように、自動的に損益に設定されます。 売上見積もりプロセスは、このプロジェクト コストと売上プロファイルには使用されません。
照合の原則: このフィールドは、計算された販売額 (未収売上) が元帳に転記される方法を決定します。
- 販売額原則を使用して、原価と収益を照合して販売額を計算し、それを 1 つの金額 として転記することにより販売額が計算されます。
- 生産と利益の原則を使用して、システムは販売額を実現原価と計算利益に分割します。 これらは別々に転記されます。
コスト テンプレート: プロジェクト トランザクションをトランザクションの種類とプロジェクト カテゴリに基づいてグループ化し、これらのグループの完了率の計算ルールを定義できるようにします。
期間コード: 特定のプロジェクト コストおよび売上プロファイルに対して売上見積もりが計算される頻度を定義します。
見積もりのカテゴリ: プロジェクト トランザクションへの販売 (未収売上) の転記に使用されます。 まず、手数料トランザクション タイプ専用のプロジェクト カテゴリを構成し、次にこのプロジェクト カテゴリの見積フラグ を設定します。 次に、選択した照合の原則に応じて、プロジェクト コストと売上プロファイルの販売額または利益フィールドでこのプロジェクト カテゴリを選択します。
プロジェクト コストおよび売上プロファイルの構成のサンプル
時間と材料 - 仕掛品なし
時間と材料 – 仕掛品 (売上)
固定価格 – 仕掛品なし
固定価格 – 完了した契約
固定価格 – 完了率
プロジェクト コストおよび売上プロファイルのサンプルの会計イベント例。
| 会計イベント | 時間と材料 - 仕掛品なし | 時間と材料 - 仕掛品 | 固定価格 – 仕掛品なし | 固定価格 – 完了した契約 | 固定価格 – 完了率 |
|---|---|---|---|---|---|
| 時間トランザクションの仕訳 | 借方 – コスト 貸方 – 給与配賦 |
借方 – コスト 貸方 – 給与配賦 借方 – 仕掛品販売額 貸方 – 未収売上の販売額 |
借方 – コスト 貸方 – 給与配賦 |
借方 – コスト 貸方 – 給与配賦 |
借方 – コスト 貸方 – 給与配賦 |
| 経費トランザクションの仕訳 | 借方 – コスト 貸方 – 経費の相手勘定 |
借方 – コスト 貸方 – 経費の相手勘定 借方 – 仕掛品販売額 貸方 – 未収売上の販売額 |
借方 – コスト 貸方 – 経費の相手勘定 |
借方 – コスト 貸方 – 経費の相手勘定 |
借方 – コスト 貸方 – 経費の相手勘定 |
| 顧客への請求 | 借方 – 顧客残高 貸方 - 請求済み売上 |
借方 – 顧客残高 貸方 – 請求済み売上 貸方 – 仕掛品販売額借方 – 未収売上販売額 |
借方 – 顧客残高 貸方 – 請求済み売上 - 分割払い |
借方 – 顧客残高 貸方 – 仕掛品 – 請求済み分割払い |
借方 – 顧客残高 貸方 – 仕掛品 - 請求済み分割払い |
| 売上見込みの転記 | 適用なし | 適用なし | 適用なし | 借方 – 仕掛品原価価値 貸方 – コスト |
借方 - 仕掛品 - 販売額 貸方 – 未収売上の販売額 |
| 削除 | 適用なし | 適用なし | 適用なし | 貸方 – 仕掛品原価価値 借方 – コスト 貸方 – 未収売上 - 販売額 借方 – 仕掛品請求済み分割払い |
借方 – 仕掛品 – 請求済み分割払い 貸方 - 仕掛品販売額 |
プロジェクト コストと売上プロファイルのルールを構成する
プロジェクト コストと売上プロファイルのルールは、請求可能なプロジェクト トランザクションを処理するときに使用する必要のあるプロジェクト コストと売上プロファイルを決定します。 ルールを定義するには、プロジェクト管理および会計>設定>投稿>プロジェクト コストと売上プロファイルのルールに移動します。
ルールは、プロジェクト契約、プロジェクト グループ、または特定のプロジェクトによって定義できます。 システムは常に最も粒度の高いルールを最初に選択します。