ビジネス製品およびサービスの Microsoft 365 の税金情報

ビジネス製品とサービス用に Microsoft 365 を購入する場合、支払う税金は、ビジネス 住所と配送先住所の 2 つのいずれか (異なる場合) によって決まります。 組織が米国にいる場合は、連邦雇用主識別番号 (FEIN) を指定する必要があります。

開始する前に

• お持ちの課金アカウントの種類を確認します。
• Microsoft Online Services Agreement (MOSA) 課金アカウントの種類がある場合は、この記事のタスクを実行するには、グローバル管理者または課金管理者である必要があります。 詳細については、「管理者の役割について」を参照してください。
• Microsoft 顧客契約 (MCA) 課金アカウントの種類がある場合、この記事のタスクを実行するには、課金アカウントの所有者または課金アカウントの共同作成者である必要があります。 課金アカウントロールの詳細については、「 Microsoft ビジネス課金アカウントについて」を参照してください。

ヨーロッパ、中東、アフリカ (EMEA)

EMEA リージョンで Microsoft 365 製品またはサービスを購入する場合、購入には Value-Added 税 (VAT) が適用される場合があります。

• 欧州連合加盟国、アルメニア、ベラルーシ、ノルウェー、Türkiye、またはアラブ首長国連邦に所在し、有効な現地 VAT ID を指定していない場合、Microsoft Ireland Operations Ltd は、アカウントが設定されている請求先の国/地域に基づいて、現在の現地 VAT レートを適用します。

• リヒテンシュタイン、ロシア、セルビア、南アフリカ、またはスイスに所在する場合は、VAT ID を指定するかどうかに関係なく、VAT が適用されます。

• EU のお客様の場合、VAT ID を検証する前に、VAT Information Exchange System (VIES) で確認できるようにする必要があります。 VAT ID を確認できない場合は、現地の税務当局にお問い合わせください。

• 制限付きリスク ディストリビューター (LRD) を通じて購入した場合、アイルランド以外に配置されている場合でも、現地の VAT レートが請求される場合があります。

次のいずれかの条件を満たしている場合は、VAT ゼロレーティングの対象となる場合があります。

• あなたはアイルランド以外の欧州連合加盟国 にいます。有効なローカル VAT ID を指定できます。 VAT ID を指定すると、Microsoft Ireland Operations Ltd. VAT はトランザクションをゼロレートできます。 ただし、現地の VAT 会計義務がある場合があります。 懸念がある場合は、税務アドバイザーに確認してください。 組織の CAR ID を追加する手順については、「 VAT ID の追加」を参照してください。

• お客様はアイルランドにいて、関連する有効な VAT 免除認定資格を持っています。 Microsoft Ireland Operations Ltd. は、VAT から取引を免除する権利を有する場合があります。 VAT 免除の認定がない場合、VAT ID を指定するかどうかに関係なく、Microsoft Ireland Operations Ltd. は現在のアイルランドの VAT レートを適用します。

• あなたはアルメニア、ベラルーシ、ノルウェー、トゥルキエ、またはアラブ首長国連邦にいる: 現地の VAT ID を指定できます。 VAT ID を指定すると、Microsoft Ireland Operations Ltd. は VAT ゼロレートでトランザクションを評価できます。 ただし、現地の VAT 会計義務を負っている可能性があるため、懸念がある場合は、税務アドバイザーに確認してください。 組織の VAT ID を追加する手順については、「 VAT ID を追加する」を参照してください。

制限付きリスク ディストリビューター モデルとは

Limited Risk Distributor (LRD) は、Microsoft が直接または間接的に販売するバイセル ディストリビューターとして設立された子会社です。 このモデルは、MCA を通じて Microsoft から直接購入するお客様に影響します。 また、次の国/地域における Microsoft のビジネスへのコミットメントも示しています。

• オーストラリア
• オーストリア
• ベルギー
• カナダ
• デンマーク
• フィンランド
• フランス
• ドイツ
• イタリア
• オランダ
• ニュージーランド
• ノルウェー
• スペイン
• スウェーデン
• スイス
• 英国

LRD モデルの下:

• 販売エンティティは、ローカル LRD 子会社です (販売および配布権は LRD に拡張されています)。

• 顧客の支払い方法は変更されません。

• LRD は、LRD の国/地域および税で定義されている合意された地域にある顧客にのみ販売できます。

• LRD 販売の場合、ライセンサーは MS Corp または MIOL のいずれかです。

  • アメリカ大陸の場合、ライセンサーは MS Corp (1010) です。
  • EMEA と APAC の場合、ライセンサーは MIOL (1062) です。

アジア太平洋の国/地域 (APAC)

Microsoft リージョンセールスオフィスから請求される場合は、「Microsoft Regional Sales Pte。 Ltd" が請求書に表示され、該当する付加価値、売上、または同様の税金に対して課金される場合があります。

次のいずれかの場所から課金される場合は、現在の地方税が適用されます。 場所は請求書に含まれます。

• インド
• 日本
• 韓国
• シンガポール
• 台湾

北、中央、南アメリカ

米国、カナダ、メキシコ、チリ、コロンビアでは、製品またはサービスの性質と場所に応じて、さまざまな税率が適用されます。

請求が Microsoft Corporation によって行われ (請求書を参照)、米国、カナダ、プエルトリコ、チリ、コロンビア以外の Microsoft 365 にサインアップした場合、一般に税金は請求されません。

VAT ID を追加する

VAT ID は、Microsoft 365 管理センターに追加できます。 ただし、VAT ID を追加する手順は、お持ちの課金アカウントの種類によって異なります。 お持ちの課金アカウントの種類を確認します。

MCA 課金アカウントの VAT ID を追加する

1. Microsoft 365 管理センターに戻ります。
2. [ ナビゲーション] メニューを選択し、[ 課金>課金アカウント] を選択します。
3. [ 課金アカウント ] ページで、課金アカウントを選択します。
4. 課金アカウントの詳細ページで、[ 税 ID の追加] を選択します。
5. VAT ID を入力し、[保存] を選択 します。

MOSA 課金アカウントの VAT ID を追加する

1. Microsoft 365 管理センターに戻ります。
   • 簡易表示を使用している場合は、[課金] を選択します。
   • ダッシュボード ビューを使用している場合は、[請求]>[製品] ページに移動します。
2. 更新するサブスクリプションを選択します。
3. [サブスクリプションの詳細] ページの [サービスの利用先住所] セクションで、[サービスの利用先住所の編集] を選択します。
4. [ サービス使用状況アドレスの編集 ] ウィンドウの [ VAT 番号 ] ボックスに、プレフィックスを含む VAT ID を入力し、スペースは入力しません。
5. [保存] を選択します。

税金の計算方法

売上税は単価に対して計算され、集計されます。

例:

(単価 X 税率)X 数量 = 売上税の合計

または

($1.29 X 0.095)X 100 = $12.25

非課税の状態を申請する

市場で非課税のステータスを受ける資格がある場合は、 サービスリクエストを開始 して、組織の課税除外ステータスを確立します。 次の表は、お客様の国/地域に基づいて、非課税の状態を申請するために必要なドキュメントの一覧です。

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