Mecanismo de autoliquidação para o regime de IVA/GST
Este artigo descreve uma abordagem genérica para configurar a funcionalidade de encargos revertidos para países/regiões que adotam os esquemas de IVA ou GST.
A disponibilidade de país/região da funcionalidade é gerenciada pelos recursos a seguir no espaço de trabalho Gerenciamento de recursos.
| Recurso | País/região |
|---|---|
| Nenhum recurso específico | Áustria Bélgica Bulgária Croácia Chipre República Checa Dinamarca Estônia Finlândia França Alemanha Hungria Islândia Irlanda Itália Letônia Liechtenstein Lituânia Luxemburgo Países Baixos Noruega Polônia Portugal Romênia Arábia Saudita Singapura Eslováquia Eslovênia Espanha Suécia Suíça Reino Unido Emirados Árabes Unidos |
| Reverter encargos para países/regiões adicionais | Bahrein Kuwait Omã Qatar |
| Habilitar mecanismo de encargo reverso para o esquema IVA/GST | Todos os outros países/regiões exceto: Brasil Índia Rússia |
Para obter mais informações, consulte a seção Habilitar recurso de recurso de encargos revertidos para o esquema de IVA/GST mais adiante neste artigo.
Encargo revertido é um esquema de imposto que move a responsabilidade pela contabilidade e relatórios de IVA do vendedor para o comprador de bens e/ou serviços. Por conseguinte, os destinatários de bens e/ou serviços comunicam o IVA a jusante (na função de vendedor) e o IVA a montante (na função de um comprador) na declaração de IVA.
Em alguns países ou regiões, o esquema de Encargos Revertidos é implementado somente para algumas mercadorias e/ou serviços e há condições ou limites adicionais sobre os valores de venda. Em outros países ou regiões, a responsabilidade pelo pagamento de IVA depende do status do fornecedor e do comprador. Se o comprador é devedor do IVA, este facto deve ser claramente indicado na factura que o fornecedor emite. Por exemplo, a fatura deve incluir as palavras "Encargo revertido" e deve indicar quais posições estão sob o esquema de encargo reverso.
Para aplicar o encargo revertido, você deverá concluir a configuração a seguir.
Configurar códigos de imposto
Recomendamos que você use códigos de impostos separados para operações de venda e de compra.
| Código do imposto sobre vendas | Crie um código de imposto para operações de vendas de encargos revertidos (impostos, impostos>indiretos, códigos de imposto>>). |
| Código do imposto sobre vendas para compras | Crie códigos de imposto positivos e negativos para o IVA de encargos revertidos para compras (Imposto>, impostos>indiretos>, Códigos de imposto).
Para obter mais informações, consulte a próxima seção, "Configurar grupos de impostos sobre vendas e grupos de impostos sobre vendas de itens". |
Configurar grupos de impostos e grupos de impostos do item
Recomendamos que você use grupos de impostos separados para operações de venda e de compra.
| Grupos de impostos sobre vendas | Crie um grupo de impostos para operações de vendas que têm o encargo revertido (Imposto>, impostos indiretos>>, impostos, gruposde impostos). Na guia Configuração , inclua o código do imposto para o encargo revertido neste grupo. Select o Caixas de seleção Isenção e Encargos revertidos para o código do imposto. |
| Grupos de impostos para compras | Crie um grupo de impostos para operações de compra que tenham o encargo revertido (Imposto>, impostos indiretos>>, impostos, gruposde impostos). Na guia Configuração , inclua códigos de imposto positivos e negativos neste grupo. Select o Caixa de seleção Encargos revertidos para o código do imposto que tem um valor negativo. |
| Grupos de impostos do item | Crie ou atualize o grupo de impostos do item com o código do imposto que tem um valor negativo (Imposto, impostos indiretos>, imposto>do item, grupos> de impostos doitem). Você deve atribuir o grupo de impostos sobre vendas de itens padrão aos produtos e categorias que estão sujeitos ao encargo revertido. |
Configurar grupos de itens de encargos revertidos
Na página Grupos de itens de encargos revertidos (>Grupos>> de itens de encargos revertidos de impostosobre vendas), você pode definir grupos de produtos ou serviços, ou produtos ou serviços individuais, aos quais o encargo revertido pode ser aplicado. Para cada grupo de itens de encargos revertidos, defina a lista de itens, grupos de itens e categorias para vendas e/ou compras.
Configurar regras de encargos revertidos
Na página Regras de encargos revertidos (Regras>> de Encargos revertidos de imposto sobre configuração de imposto>), você pode definir as regras de aplicabilidade para fins de compra e vendas. Você pode configurar um conjunto de regras de aplicabilidade de encargos revertidos. Em cada regra, defina os seguintes campos:
- Tipo de documento: Select Ordem de compra,Diário de fatura de fornecedor,Ordem de venda,Fatura de texto livre,Diário de fatura de cliente e/ou Fatura de fornecedor.
- Tipo de país/região do parceiro – Select Doméstico, UE, GCC ou Estrangeiro. Como alternativa, se a regra puder ser aplicada a todos os parceiros comerciais, independentemente do país ou região de seu endereço, Select Todos.
- Endereço de entrega doméstico – Select essa caixa de seleção para aplicar a regra a entregas no mesmo país ou região. Essa caixa de seleção não pode ser marcada para os tipos de documento Diário de fatura de fornecedor e Diário de fatura de cliente.
- Grupo de itens de encargos revertidos – Select o grupo ao qual a regra pode ser aplicada.
- Valor de limite– O esquema de Encargo Revertido será aplicado a uma fatura somente se o valor de itens e/ou serviços incluídos no grupo de itens de encargos revertidos exceder o limite especificado Here.
Você também pode usar os campos data de efetivação e Data de vencimento para definir o período em que a regra entra em vigor.
Além disso, você pode especificar se uma notificação será exibida e se a linha do documento será atualizada com o grupo de impostos sobre vendas de encargos revertidos padrão, caso a condição dessa linha de documento seja atendida. As opções a seguir estão disponíveis:
- Nenhum – A linha do documento não é atualizada.
- Aviso – uma notificação aparece para confirmar que o encargo revertido pode ser aplicado.
- Set – A linha do documento é atualizada sem notificação adicional.
Configurar propriedades de País/Região
Na página Parâmetros de comércio exterior (Configuração de Imposto>>, Imposto sobre vendas, Parâmetros>> de comércioexterior), na guia Propriedades de país/região, defina o país/região da entidade legal atual como Doméstico. Define o tipo de País/região dos países/regiões da UE que participam do comércio da UE com a atual entidade legal para a UE. Define o tipo de País/região dos países/regiões do GCC que participam do comércio GCC com a entidade legal atual como GCC.
Configurar parâmetros padrão
Para habilitar a funcionalidade de IVA de encargos revertidos, na página contabilidade parâmetros , na guia Encargo revertido, defina a opção Habilitar encargo revertido como Sim. Nos campos Grupo de impostos sobre vendas da ordem de compra e Grupo de impostos da ordem de venda, Select os grupos de impostos padrão. Quando uma condição de aplicabilidade de encargos revertidos é atendida, a linha da ordem de venda ou compra é atualizada com esses grupos de impostos.
Encargo revertido em uma fatura de venda
Para vendas no esquema de Encargos Revertidos, o vendedor não cobra IVA. Em vez disso, a fatura indica os itens que estão sujeitos ao IVA de encargos revertidos e o valor total do IVA de encargos revertidos.
Quando uma fatura de vendas com o encargo revertido é lançada, as transações de imposto têm a direção do imposto a pagar e o imposto zero, e as caixas de seleção Encargo revertido e Isento são marcadas.
Reverter encargo em uma fatura de compra
Para compras no esquema de Encargo Revertido, o comprador que recebe a fatura com o encargo revertido atua como comprador e vendedor para fins de contabilização de IVA.
Quando uma fatura de compra com o encargo revertido é lançada, duas transações de imposto são criadas. Uma transação tem a direção Imposto a receber. A outra transação tem a direção do imposto a pagar , e a caixa de seleção Reverter encargo está marcada.
Na captura de tela a seguir, uma transação tem a direção Imposto a receber e a outra transação tem a Direção imposto a pagar .
Habilitar o recurso Mecanismo de encargos revertidos para o esquema de IVA/GST
No espaço de trabalho Gerenciamento de recursos, localize o recurso e Select Habilitar.
Depois que você habilitar o recurso, a guia Encargos revertidos estará disponível em todas as entidades legais. Habilite a funcionalidade de Encargos revertidos para uma entidade legal definindo a opção Habilitar encargo revertido como Sim.
As seguintes páginas e os itens de menu relacionados à configuração do recurso estarão disponíveis:
- Grupos de itens de encargos revertidos( Grupos de itens deencargos revertidos> de imposto sobre vendas>).> Para obter mais informações, consulte a seção Configurar grupos de itens de encargos revertidos.
- Regras de cobrança reversa( Regras> de imposto sobre>cobranças>revertidas de imposto sobre vendas). Consulte Configurar regras de encargos revertidos.
- Parâmetros de comércio exterior(Configuraçãode imposto>,> imposto sobre vendas,>comércio>exterior, parâmetros de comércio exterior). Consulte Configurar propriedades de país/região.
A caixa de seleção Encargos revertidos estará disponível nas páginas Grupo de impostos e Imposto lançado. Para obter mais informações, consulte as seções,Configurar grupos de impostos e grupos de impostos do item,Encargos revertidos em uma fatura de venda e Encargos revertidos em uma fatura de compra.