Reavaliação cambial do banco
Isto artigo fornece uma visão geral do processo de reavaliação de moeda estrangeira bancária. Explica como configurar e executar o processo e fornece informações sobre os cálculos do processo. Também explica a reversão das transações de reavaliação se a reversão for necessária.
Como parte de um fim de período, as convenções de contabilidade exigem que os saldos das contas bancárias em moedas estrangeiras sejam reavaliados utilizando diferentes tipos de taxa de câmbio (atual, histórico, médio e assim por diante). A funcionalidade de reavaliação cambial do banco pode ser utilizada para reavaliar uma ou mais contas bancárias. A funcionalidade também é uma funcionalidade global. Portanto, numa única página, pode reavaliar bancos em todas as entidades legais às quais tem acesso.
Nota
Quando o processo de reavaliação é executado, o saldo em cada conta bancária que foi lançada numa moeda estrangeira será reavaliado. As transações de ganhos ou perdas não realizados criadas durante o processo de reavaliação são geradas pelo sistema. Duas transações poderão ser criadas, uma para a moeda contabilística e uma para a moeda de relatório, se a moeda de relatório for relevante. Cada entrada contabilística será lançada no ganho ou perda não realizado e na conta principal que estará a ser reavaliada.
Preparação para executar a reavaliação cambial
Para executar o processo de reavaliação, é necessária a seguinte configuração.
- Na página Livro-razão , especifique o tipo de taxa de câmbio. Se um tipo de taxa de câmbio não estiver definido na conta principal, este tipo de taxa de câmbio será utilizado na reavaliação cambial.
- Na página Livro-razão , especifique as contas de ganho realizado, perda realizada, ganho não realizado e perda não realizada para reavaliação cambial. As contas de ganho realizado e de perda realizada são utilizadas quando as transações de Contas a receber e de Contas a pagar são liquidadas. As contas de ganho não realizado e de perda não realizada são utilizadas para reavaliar transações abertas e contas principais do razão geral.
- Na página Contas de reavaliação de moeda, selecione contas de reavaliação de moeda diferentes para cada moeda e empresa. Se nenhuma conta for definida, as contas da página Livro-razão serão utilizadas.
- Na página Parâmetros de gestão de caixa e bancos, na guia Sequências numéricas, adicione uma sequência numérica para reavaliação de moeda estrangeira.
Na versão 10.0.39, está disponível a funcionalidade de melhoria do tipo de taxa de câmbio para reavaliação de moeda estrangeira bancária. Esta funcionalidade permite-lhe utilizar tipos de taxas de câmbio adicionais para a reavaliação de moeda estrangeira. Pode definir os tipos de taxa de câmbio de moeda contabilística e os tipos de taxa de câmbio de moeda de relatório para cada entidade legal ou conta bancária. Quando executa a reavaliação de moeda estrangeira, estes tipos de taxa de câmbio definidos substituem o tipo predefinido definido na configuração do livro-razão.
Vá para Configuração de gerenciamento de>caixa e bancos Parâmetros> de gerenciamento de caixa e banco.
Na guia Geral , no campo Origem do tipo de taxa de câmbio, selecione um dos seguintes valores:
- Livro-razão – Utilize o tipo de taxa de câmbio definido na configuração do livro-razão.
- Específico – Utilize o tipo de taxa de câmbio da moeda contabilística e o tipo de taxa de câmbio da moeda de relatório definidos na entidade legal atual.
- Banco – Utilize o tipo de taxa de câmbio da moeda contabilística e o tipo de taxa de câmbio da moeda de relatório definidos na conta bancária.
Nota
Se a sua entidade legal utilizar um código de país/região russo, polaco ou húngaro, já poderá efetuar a reavaliação cambial do banco. Não será possível utilizar a reavaliação cambial que é utilizada por outros países ou regiões.
Processar reavaliação cambial
Após a conclusão da configuração, utilize a página Reavaliação de moeda estrangeira em Gestão de caixa e bancos para reavaliar os saldos de uma ou mais contas bancárias em todas as entidades legais. Pode executar o processo em tempo real ou agendá-lo para execução utilizando um lote.
A página de reavaliação de moeda estrangeira mostra o histórico de cada processo de reavaliação. Mostra quando o processo foi executado, quais critérios foram definidos e fornece uma ligação para o voucher que foi criado para a reavaliação. Também mostra se a reavaliação anterior foi revertida. Para executar o processo de reavaliação, selecione Reavaliação de moeda estrangeira no Painel de Ações para abrir a caixa de diálogo Banco - reavaliação de moeda estrangeira.
O campo Data de reavaliação define a data de corte para calcular o saldo em moeda estrangeira que será reavaliado. A soma de todas as transações bancárias que ocorreram até esta data será reavaliada.
O campo Data da taxa de câmbio define a data da taxa de câmbio que será utilizada para reavaliar os saldos da moeda. Por exemplo, pode reavaliar os saldos a partir de 31 de janeiro, mas utilizar a taxa de câmbio definida para 1 de fevereiro.
O processo de reavaliação pode ser executado para uma ou mais entidades legais. A procura mostra apenas as entidades legais às quais tem acesso. Selecione as entidades legais para as quais pretende selecionar as contas bancárias elegíveis para reavaliação cambial. Todas as contas bancárias para essas entidades legais serão mostradas na grelha.
Defina a opção pré-visualização antes de publicar como Sim se quiser rever os resultados da reavaliação antes de a publicar. A reavaliação cambial tem uma pré-visualização que pode ser lançada. Não é necessário executar o processo de reavaliação novamente. Pode exportar os resultados na pré-visualização para o Microsoft Excel para manter o histórico como os valores foram calculados. Não é possível utilizar o processamento em lotes se pretende pré-visualizar os resultados da reavaliação.
Selecione OK para processar a reavaliação cambial. Um registo será criado para controlar o histórico de cada execução. Um registo separado será criado para cada entidade legal e camada de lançamento.
Calcular ganhos/perdas não realizados
Em Gestão bancária e de caixa, a moeda do banco é considerada como a moeda base e não é reavaliada. O saldo da conta bancária na moeda contabilística é reavaliado utilizando as taxas de câmbio entre a moeda bancária e a moeda contabilística na data dataxa de câmbio. O saldo da conta bancária na moeda de relato também é revalorizado utilizando as taxas de câmbio entre a moeda bancária e a moeda de relatório na data dataxa de câmbio.
Uma transação será criada para a diferença entre o saldo da conta bancária e o novo saldo que é calculado para a moeda contabilística. Outra transação será criada para a diferença entre o saldo da conta bancária e o novo saldo que é calculado para a moeda de relatório. As entradas destas transações são marcadas como reconciliadas.
Nenhuma entrada será efetuada para a moeda contabilística se a moeda do banco corresponder à moeda contabilística. Da mesma forma, nenhuma entrada será efetuada para a moeda de relatório se a moeda do banco corresponder à moeda de relatório.
A transação de reavaliação cambial também é dividida entre as dimensões que são encontradas nas transações bancárias. A divisão é baseada no saldo de cada dimensão. Por exemplo, o saldo bancário total é de 10.000, mas o saldo da unidade de negócio 001 é de 4000, enquanto o saldo da unidade de negócio 002 é de 6000. Neste caso, 40% do valor da reavaliação será lançado na conta de reavaliação que tem a unidade de negócio 001 e 60% será lançado na conta de reavaliação que tem a unidade de negócio 002. Se a estrutura de conta não incluir uma unidade de negócio, o valor total será lançado na conta de reavaliação.
Melhoria da reavaliação da moeda estrangeira bancária
A partir da versão 10.0.36 do Dynamics 365 Finance, está disponível uma nova funcionalidade de Melhorias na reavaliação de moeda estrangeira bancária. Esta funcionalidade fornece uma forma alternativa de calcular a reavaliação cambial bancária. Antes desse recurso, o processo de reavaliação de moeda estrangeira bancária considerava cada valor dimensão financeira quando calculava o ganho ou perda. Esse recurso permite que as organizações selecionem todas ou nenhuma das dimensões financeiras quando o ganho ou perda é calculado. Além disso, esta caraterística altera a lógica de cálculo. Calcula o saldo da conta bancária considerando todas as dimensões financeiras ou nenhuma dimensão financeira. Em seguida, calcula o ganho ou a perda não realizado por conta de razão.
Importante
Depois que esse recurso for ativado, ele não poderá ser desativado.
Exemplo 1 - Taxa de câmbio diferente nas dimensões
A tabela a seguir mostra três saldos finais na moeda da transação (EUR) para uma conta bancária em moeda estrangeira na entidade legal USMF. A moeda contabilística é USD e a moeda de relatório é USD.
| Conta principal | Dimensão financeira 1 | Dimensão financeira 2 | Dimensão financeira 3 | Saldo final - EUR | Saldo final - USD | Taxa de câmbio - EUR/USD |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Banco - EUR | 001 | Não aplicável | Não aplicável | 10.000 | 12,000 | 1.2 |
| Banco - EUR | 002 | Não aplicável | Não aplicável | 20,000 | 23,500 | 1.175 |
| Banco - EUR | 003 | Não aplicável | Não aplicável | 30.000 | 36,600 | 1.22 |
Supondo que a taxa de câmbio entre EUR e USD é de 1:1.21 na data de reavaliação. O ganho/perda é calculado da seguinte forma:
| Conta principal | Dimensão financeira 1 | Dimensão financeira 2 | Dimensão financeira 3 | Saldo final - EUR | Saldo final - USD | Ganho/perda cambial -USD |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Banco - EUR | 001 | Não aplicável | Não aplicável | 10.000 | 12,000 | 100 |
| Banco - EUR | 002 | Não aplicável | Não aplicável | 20,000 | 23,500 | 700 |
| Banco - EUR | 003 | Não aplicável | Não aplicável | 30.000 | 36,600 | -300 |
Exemplo 2 - Saldo positivo e negativo nas dimensões
A tabela a seguir mostra um saldo positivo e um saldo negativo na moeda da transação (EUR) para uma conta bancária em moeda estrangeira na entidade legal USMF. A moeda contabilística é USD e a moeda de relatório é USD.
| Conta principal | Dimensão financeira 1 | Dimensão financeira 2 | Dimensão financeira 3 | Saldo final - EUR | Saldo final - USD | Taxa de câmbio -EUR/USD |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Banco - EUR | 001 | Não aplicável | Não aplicável | 10.000 | 12,000 | 1.2 |
| Banco - EUR | 002 | Não aplicável | Não aplicável | -9,000 | -10,800 | 1.2 |
Supondo que a taxa de câmbio entre EUR e USD é de 1:1.21 na data de reavaliação. O ganho/perda é calculado da seguinte forma:
| Conta principal | Dimensão financeira 1 | Dimensão financeira 2 | Dimensão financeira 3 | Saldo final - EUR | Saldo final - USD | Ganho/perda cambial -USD |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Banco - EUR | 001 | Não aplicável | Não aplicável | 10.000 | 12,000 | 100 |
| Banco - EUR | 002 | Não aplicável | Não aplicável | -9,000 | -10,800 | -90 |
Nota
Para usar esse aprimoramento ao revalorizar moeda estrangeira, você deve primeiro executar Redefinir reavaliação de moeda estrangeira, definir nível de dimensão (Gerenciamento de caixa e bancos Tarefas>periódicas Redefinir reavaliação de moeda estrangeira, definir nível> dedimensão).
Reverter reavaliação cambial
Se for necessário reverter a transação de reavaliação, selecione Reverter transação na página Reavaliação de moeda estrangeira. É criado um novo registo histórico de reavaliação de moeda estrangeira para manter a pista de auditoria histórica que regista quando a reavaliação ocorreu ou foi revertida.
Para reverter várias reavaliações, deverá reverter a reavaliação mais atual primeiro. Depois, continue a reverter as reavaliações mais antigas por ordem de data. É possível processar novas reavaliações para os períodos que foram revertidos.