Закрытие книг
После проверки актуальности всех счетов и распределения затрат и прибылей можно закрыть книги для финансового года или периода.
Вам не обязательно закрывать год, но это облегчит вам работу в системе, поскольку вы сможете воспользоваться удобными возможностями фильтрации. Кроме того, в случае закрытия отпадает опасность потерять сведения о транзакциях, так как все сведения сохраняются даже после закрытия года.
Процесс закрытия книги
Процесс закрытия книги включает следующие основные задачи:
Закрытие учетного периода.
Финансовый год определяется как один или несколько открытых периодов, заданных на странице Учетные периоды. Стандартный финансовый год содержит 12 периодов, состоящих из одного месяца каждый, при этом допускается выбор другого метода определения года.
Дополнительные сведения см. в разделе Закрытие учетных периодов.
Регистрация операций предыдущего года.
При закрытии финансового года необходимо ввести ряд административных транзакций, например предоплаченные товары и начисленные суммы за товары. Эти транзакции называются корректирующими операциями. Не существует специальных правил для публикации этих записей, и они (как и другие записи) содержат галочку в поле Запись за предыдущий год , если они опубликованы в дату закрытого финансового года. Несмотря на то, что финансовый год закрыт, можно по-прежнему производить учет ГК операций по нему.
Перенос сальдо со счетов отчета о прибылях и убытках на балансовые счета.
После закрытия финансового года и учета всех прошлогодних операций счета отчета о прибылях и убытках должны быть закрыты, а чистая прибыль за год должна быть перенесена на балансовый счет собственных средств владельца. Для этого можно воспользоваться пакетным заданием Закрытие отчета о прибылях и убытках. Данное пакетное задание обрабатывает все счета главной книги типа Отчет о прибылях и убытках и создает операции, сторнирующие их сальдо. Эти операции помещаются в журнал, из которого они могут быть учтены. Пакетное задание не публикует их автоматически, за исключением случаев, когда используется дополнительная отчетная валюта. При использовании дополнительной отчетной валюты данное пакетное задание производит учет прямо в главной книге.
Дополнительные сведения см. в разделе Закрытие отчета о прибылях и убытках.
Учет закрывающей операции с операциями корреспондирующего счета собственных средств.
После завершения пакетного задания "Закрытие отчета о прибылях и убытках" вы учитываете операции, сформированные этим заданием. Если вы не указали счет нераспределенной прибыли в пакетном задании, введите одну строку с балансирующей записью, которая переносит чистую прибыль на правильный счет главная книга в разделе «Собственный капитал» в балансовом отчете. Наконец, выполните операцию учета журнала.
Дополнительные сведения см. в разделе Учет операции закрытия года.
Что происходит после закрытия
В результате закрытия на конец года прибыли перемещаются из расчетных прибылей на счет нераспределенной прибыли. Кроме того, финансовый год помечается как «закрытый», а все последующие записи для закрытого года — как «прошлогодние записи».
Затем система формирует закрывающую запись, но не публикует ее автоматически. Вам предоставляется возможность сделать компенсирующую запись или записи по счету капитала, что позволяет вам решить, как распределить вашу закрывающую запись. Например, если ваша организация имеет несколько отделений, система может создать одну закрывающую операцию для всех отделений, после чего можно создать корреспондирующую операцию для счета собственных средств каждого отделения.
Можно выполнять учет в предыдущем финансовом году даже после закрытия счетов прибылей и убытков; для этого следует выполнить пакетное задание Закрытие отчета о прибылях и убытках.
См. также
Работа с отчетными периодами и финансовыми годами
Работа с Business Central
Найдите бесплатные модули электронного обучения для Business Central здесь