销售税概览
本文提供销售税系统的概览。 它说明销售税的元素，以及如何一同使用。
概览
销售税框架支持许多类型的间接税收，例如销售税、增值税 (VAT)，商品劳务税 (GST)，基于单位的费用和预缴税金。 这些税在采购和销售交易记录期间计算和记录。 它们必须定期申报和支付给税务主管机构。
下图显示税务设置的实体，以及它们如何关联。
对于公司必须考虑的每个销售税，必须定义销售税代码。 销售税代码存储销售税的税率和计算规则。
每个销售税代码必须链接到销售税结算期间。 销售税结算期间定义销售税必须向销售税主管机构申报和支付销售税的时间间隔。 每个销售税结算期间必须分配给销售税主管机构。 销售税主管机构代表销售纳税申报和支付的实体。 它还定义销售税申报的版式。 销售税主管机构可与供应商帐户相关。 有关详细信息，请参阅设置销售税结算期间。
每个销售税代码还必须链接到分类帐记帐组。 分类帐记帐组指销售目税代码的金额将过帐到的定主科。
还可以定义可选销售税申报代码。 可以在为销售税代码计算的各种金额类型的销售税代码上分配它们。 销售税支付(按代码) 报表按照给定销售税结算期间和时间间隔的每个纳税申报代码显示合计。
需要计算和过帐销售税的每个交易记录都必须具有销售税组和物料销售税组。 销售税组与交易记录的当事方（例如，客户或供应商）相关，而物料销售税组与交易记录的资源（例如，物料或采购类别）相关。 税务组包含税码列表。 包含在交易记录的销售税组和物料销售税组中的税码是应用于该交易记录的税码。
下表描述税务设置的实体和顺序。
| 设置行为 | 必需/可选设置以及描述 |
|---|---|
| 创建主帐户 | 必需。 在您设置增值税功能前，必须创建公司用于支付和记录税款的主科目。 |
| 设置销售税分类帐记帐组 | 必需。 分类帐记帐组定义记录和支付销售税的主科目。 有关详细信息，请参阅设置销售税的日记帐过帐组。 |
| 设置增值税主管机构 | 必需。 销售税主管机构是向其申报和支付税金的实体。 有关详细信息，请参阅设置销售税主管机构。 |
| 设置销售税结算期间 | 必需。 销售税结算期间包含有关必须何时以及按何种频率申报和支付销售税的信息。 它们与销售税务主管机构相关。 |
| 设置销售税申报代码 | 可选。 销售税申报代码可以分配给销售税代码，以便在一个销售税申报代码下申报多个销售税代码的金额。 有关详细信息，请参阅设置销售税申报代码。 |
| 设置销售税代码 | 必需。 销售税代码包含每个销售税的税率和计算规则。 销售税代码与销售税结算期间和分类帐记帐组相关。 有关详细信息，请参阅设置销售税代码。 |
| 设置销售税组 | 必需。 销售税组包含应用于交易记录当事方（客户或供应商）的销售代码列表。 对于给定交易记录，销售税组及物料销售税组中的销售税代码的交集决定应用到该交易记录的销售税代码。 |
| 设置物料销售税组 | 必需。 物料销售税组包含应用于交易记录资源（产品、服务等）的销售代码列表。 对于给定交易记录，销售税组及物料销售税组中的销售税代码的交集决定应用到该交易记录的销售税代码。 有关详细信息，请参阅设置销售税组和物料销售税组。 |
| 在应用程序参数页面上设置销售税参数 | 必需。 不同的区域（例如总帐、应收帐款和应付帐款）必须设置参数，才能正确计算间接税。 尽管这些参数大部分具有默认值，但它们必须修改才能适应每个公司的需求。 |
交易记录上的销售税
在每个交易记录（销售/采购单据行或日记帐）上，您必须输入销售税组和物料销售税组，才能计算销售税。 默认组是在主数据（例如，客户、供应商、物料和采购类别）中指定的，不过，您可以手动在交易记录上更改该组（如果必须）。 这两个组包含销售税代码的列表，而且两个销售税代码列表的交集确定交易记录的适用销售税代码的列表。
在每个交易记录上，您可以通过打开销售税交易记录页查看计算所得的销售税。 您可以对一个文档行或整个文档查找销售税。 对于某些文档（例如，供应商发票和普通日记帐），如果原始文档显示异常金额，则可以调整计算所得的销售税。
销售税结算和申报
必须按规定的间隔（每月、每季度）向税务主管机构申报和缴纳销售税。 您可以按时间间隔结算税帐户并将余额抵消给在分类帐记帐组中指定的税结算帐户。 您可以在结算并过帐销售税页上访问此功能。 您必须指定应结算销售税的销售税结算期间。
在支付销售税后，销售税结算帐户上的余额应与银行帐户平衡。 如果在销售税结算期间上指定的销售税主管机构与供应商帐户相关，则销售税余额作为未结供应商发票过帐，并可以包括在普通付款方案中。
特殊销售税
特殊增值税是成比例缴纳给发票上支付的实际金额的增值税。 相反，标准增值税在开票时间计算。 在过帐付款时，而不是在过帐发票时必须缴纳特殊增值税给增值税主管机构。 在过帐发票时，增值税帐簿报表必须申报交易记录。 但是，必须从增值税付款报表中排除交易记录。
如果您在总帐参数页面上选中特殊销售税复选框，在您支付发票之前，不能扣除销售税。 这是某些国家/地区的法律所要求的。
注释
当您选中特殊销售税复选框时，必须设置销售税代码和销售税组，同时创建分类帐过帐组，以便支持该功能。
示例
您每月结算增值税。 在 6 月 15 日，您创建一个 10,000 的客户发票，外加增值税。
- 增值税为 25%，即 2,500。
- 发票付款到期 7 月 30 日。
当在六月过帐发票时，您通常必须向税务主管机构结算和支付 2,500，即使您未从客户收到付款。
但是，如果您使用特殊增值税，您在 7 月 30 日从客户接收付款时，则与税务主管机构结算。
远期支票
如果您使用远期支票作为付款方式，则在创建付款时不会清除银行帐户。 在某些国家/地区，当付款清除银行时，增值税将变成“已实现”负债，这意味着远期支票已结算。 您可以在现金和银行管理 > 设置 > 现金和银行管理参数 > 远期支票中选择支取远期支票时实现特殊增值税来启用该功能。
有关详细信息，请参阅设置预缴税金。