Dettagli di progettazione: IVA non detraibile
L'imposta sul valore aggiunto (IVA) non detraibile è l'IVA che è dovuta da un acquirente, ma che non è detraibile dal proprio debito IVA dell'acquirente. Poiché può essere difficile sapere dove e come viene utilizzato un articolo, è necessario contattare le autorità fiscali locali del proprio paese o area geografica per determinare se una determinata percentuale dell'IVA è detraibile. Anche quando si sa che una determinata percentuale dell'IVA non è detraibile, esistono diversi modelli per la gestione degli importi indeducibili in quanto relativi a articoli e cespiti.
Prerequisiti per l'utilizzo dell'IVA non detraibile
Per utilizzare e registrare l'IVA non detraibile, attieniti alla seguente procedura.
- Nella pagina Setup IVA, seleziona Abilita IVA non detraibile per abilitare la funzione.
- Nella pagina Setup registrazione IVA, seleziona quali categorie di registrazione IVA possono utilizzare l'IVA non detraibile.
Esempi
Per i seguenti esempi, l'IVA non detraibile è abilitata e la seguente configurazione è stata completata:
Il campo Cat. reg. art./serv. IVA è impostato su NDVAT.
Nella pagina Setup registrazione IVA:
- NDVAT è impostato come categoria di registrazione prodotti IVA e DOMESTIC è impostato come categoria di registrazione IVA commerciale.
- Il valore Codice IVA deve essere univoco.
- Il campo % IVA è impostato su 25.
- Il campo Consenti IVA non detraibile è impostato su Consenti.
- Il campo % IVA non detraibile è impostato su 100.
- Il campo Tipologia IVA è impostato su IVA normale.
- Sono configurati solo il conto IVA vendite e il conto IVA acquisti.
Tutti gli esempi utilizzano articoli e cespiti in cui la categoria di registrazione del prodotto IVA è NDVAT.
Articoli
Una nuova posizione ha NDVAT impostato come categoria di registrazione prodotto IVA. Nel documento di acquisto, Quantità = 1 e Costo unitario diretto IVA escl. = 1.000,00.
Indipendentemente dall'opzione utilizzata, i risultati nel movimento IVA sono gli stessi.
| Tipo di documento | Tipo | Base | Importo | Imponibile IVA non detraibile | Importo IVA non detraibile |
|---|---|---|---|---|---|
| Fattura | Acquisti | 0.00 | 0.00 | 1,000.00 | 250.00 |
I dettagli sono riportati nei Movimenti di valorizzazione.
Nota
È possibile abilitare il campo Utilizza per costo articolo nella pagina Setup IVA.
Usa per costo dell'articolo non è abilitato
| Tipo mov. articolo | Tipo movimento | Importo costo (effettivo) | Quantità mov. contabili art. |
|---|---|---|---|
| Acquisti | Costo diretto | 1,000.00 | 1 |
Usa per costo dell'articolo è abilitato
| Tipo mov. articolo | Tipo movimento | Importo costo (effettivo) | Quantità mov. contabili art. |
|---|---|---|---|
| Acquisti | Costo diretto | 1,250.00 | 1 |
Cespiti
Un nuovo cespite ha il conto costi di acquisizione impostato per utilizzare NDVAT come categoria di registrazione prodotto IVA. Nel documento di acquisto, Quantità = 1 e Costo unitario diretto IVA escl. = 1.000,00.
Indipendentemente dall'opzione utilizzata, i risultati nel movimento IVA sono gli stessi.
| Tipo di documento | Tipo | Base | Importo | Imponibile IVA non detraibile | Importo IVA non detraibile |
|---|---|---|---|---|---|
| Fattura | Acquisti | 0.00 | 0.00 | 1,000.00 | 250.00 |
I dettagli sono riportati in Movimenti contabili cespiti.
Nota
È possibile abilitare il campo Utilizza per costo cespite nella pagina Setup IVA.
Utilizza per costo cespite non è abilitata
| Tipo di documento | Tipo registrazione cespite | Importo | Importo IVA |
|---|---|---|---|
| Fattura | Costo di acquisto | 1,000.00 | 250.00 |
Utilizza per costo cespite è abilitata
| Tipo di documento | Tipo registrazione cespite | Importo | Importo IVA |
|---|---|---|---|
| Fattura | Costo di acquisto | 1,000.00 | 250.00 |
| Fattura | Costo di acquisto | 250.00 | 0.00 |
Vedere anche
Impostare l'IVA non detraibile
Dati finanziari
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