Impostare l'IVA non detraibile

L'imposta sul valore aggiunto (IVA) non detraibile è l'IVA che è dovuta da un acquirente, ma che non è detraibile dal debito IVA dell'acquirente. Le aziende possono solitamente recuperare l'IVA sull'acquisto di beni e servizi correlati alle loro attività commerciali. Tuttavia, in alcune situazioni, un'azienda è soggetta all'IVA che non è detraibile. Queste situazioni sono in genere correlate alle normative locali e possono variare da paese a paese, da area geografica ad area geografica. Tuttavia, il modello di utilizzo dell'IVA non detraibile o parzialmente detraibile è simile. Puoi utilizzare l'IVA proporzionale per calcolare l'IVA quando c'è IVA detraibile e non detraibile.

In generale, l'IVA non può essere detratta per alcuni acquisti a causa dei seguenti fattori:

• Il tipo di beni o servizi acquistati – L'IVA è totalmente o parzialmente non deducibile secondo la legge per beni quali automobili, telefoni cellulari e cibo acquistato nei ristoranti.
• IVA pro-rata parzialmente deducibile – L’IVA è pro-rata in base al rapporto tra le operazioni di vendita per le quali è dovuta l’IVA e tutte le operazioni effettuate. L'IVA eccedente questo rapporto non può essere detratta.

Poiché può essere difficile sapere dove e come viene utilizzato un articolo, contatta le autorità fiscali locali del tuo paese/area geografica. Queste possono aiutare a determinare se è possibile detrarre una percentuale specifica dell'IVA, sulla base di dati storici.

Usare IVA non detraibile

1. Seleziona l'icona , inserisci Configurazione IVA, quindi Seleziona il relativo collegare.

2. Seleziona la casella di controllo Abilita IVA non detraibile .

   Importante

   Dopo aver abilitato l'IVA non detraibile, non è possibile disattivarla perché la funzione potrebbe includere modifiche ai dati e potrebbe avviare un aggiornamento di alcune tabelle del database. Microsoft consiglia vivamente di abilitare e testare questa funzionalità nell'ambiente sandbox prima di abilitarla nell'ambiente di produzione.

3. Configura il modo in cui Business Central gestisce i valori IVA non deducibili.

   1. Nel campo Utilizza per costo articolo , specifica se l'IVA non detraibile deve essere aggiunta al costo dell'articolo quando acquisti articoli. In caso contrario, l'IVA non detraibile non influirà sul costo dell'articolo e l'intero importo viene registrato solo a livello di contabilità generale.
   2. Seleziona la casella di controllo Usa per costo fisso cespite per aggiungere l'IVA non deducibile al costo fisso cespite quando si acquistano nuove immobilizzazioni. In caso contrario, l'IVA non detraibile non influirà sul costo del cespite e l'intero importo viene registrato solo a livello di contabilità generale.
   3. Seleziona la casella di controllo Usa per costo lavoro per specificare che l'IVA non detraibile deve essere aggiunta al costo del progetto quando si acquistano articoli per il progetto. In caso contrario, l'IVA non detraibile non inciderà sul costo del progetto e l'importo totale verrà registrato solo a livello contabilità generale.
   4. Seleziona la casella di controllo Mostra IVA non deducibile nelle righe per specificare che l'IVA non deducibile deve essere visualizzata nelle pagine delle righe del documento per una più facile manipolazione degli importi IVA.

Utilizzare la percentuale IVA non detraibile

1. Seleziona l'icona , inserisci Configurazione registrazione IVA, quindi Seleziona il relativo collegare.

2. Nella pagina Impostazione registrazione IVA , impostare i campi come descritto nella tabella seguente.

   Campo	Descrizione
   Consenti IVA non detraibile	Specifica se viene considerata l'IVA non detraibile per la combinazione corrente di categoria di registrazione business IVA e categoria di registrazione articoli/servizi IVA.
   IVA non detraibile %	Specifica la percentuale dell'importo della transazione a cui non viene applicata l'IVA.
   Conto IVA sugli acquisti non deducibili	Specifica il conto associato all'importo dell'IVA non dedotta secondo il tipo di beni o servizi acquistati.

   Nota

   Per avere voci contabilità generale (G/L) che utilizzano il conto dedicato anziché il conto vendite/acquisti, è possibile lasciare vuoto il campo Conto IVA acquisti non deducibile o impostare il campo Conto G/L .

3. Seleziona OK.

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