Informazioni fiscali per Microsoft 365 per prodotti e servizi aziendali

Quando si acquista Microsoft 365 per prodotti e servizi aziendali, l'imposta che si paga è determinata da una delle due cose: l'indirizzo aziendale o l'indirizzo di spedizione, se diverso. Se l'organizzazione si trova nel Stati Uniti, è necessario specificare un numero di identificazione del datore di lavoro federale (FEIN).

Prima di iniziare

• Informazioni sul tipo di account di fatturazione.
• Se si dispone di un tipo di account di fatturazione Contratto del cliente Microsoft (MCA), è necessario essere un proprietario dell'account di fatturazione o un collaboratore dell'account di fatturazione per eseguire le attività in questo articolo. Per altre informazioni sui ruoli dell'account di fatturazione, vedere Comprendere l'account di fatturazione aziendale Microsoft.
• Se si dispone di un tipo di account di fatturazione MOSA (Microsoft Online Services Agreement), è necessario essere almeno un amministratore della fatturazione per eseguire le attività in questo articolo. Per altre informazioni, vedere Informazioni sui ruoli di amministratore.

Europa, Medio Oriente e Africa (EMEA)

Quando si acquistano prodotti o servizi Microsoft 365 nell'area EMEA, l'acquisto potrebbe essere soggetto a imposta Value-Added (IVA).

• Se ti trovi in uno Stato membro dell'Unione Europea, Armenia, Bielorussia, Norvegia, Türkiye o Emirati Arabi Uniti e non fornisci l'ID IVA locale valido, Microsoft Ireland Operations Ltd. applica l'aliquota IVA locale corrente, in base al paese/area geografica di fatturazione a cui è impostato l'account.
• Se ti trovi in Liechtenstein, Russia, Serbia, Sud Africa o Svizzera, viene applicata l'IVA, indipendentemente dal fatto che tu fornisca o meno il tuo ID IVA.
• Per i clienti dell'UE, prima di poter convalidare l'ID IVA, deve essere disponibile per la verifica nel sistema di scambio di informazioni sull'IVA (VIES). Se non è possibile verificare l'ID IVA, contattare l'autorità fiscale locale.
• Se hai acquistato tramite un distributore a rischio limitato (LRD), potrebbe essere addebitata l'aliquota IVA locale anche se si trova al di fuori dell'Irlanda.

Se si soddisfa uno dei criteri seguenti, è possibile qualificarsi per l'aliquota IVA zero:

• Sei in uno Stato membro dell'Unione europea al di fuori dell'Irlanda: È possibile specificare l'ID IVA locale valido. L'immissione dell'ID IVA consente a Microsoft Ireland Operations Ltd. IVA a tasso zero per la transazione. Tuttavia, si potrebbe avere un obbligo di contabilità IVA locale. In caso di problemi, rivolgersi ai consulenti fiscali. Per istruzioni sull'aggiunta dell'ID AUTO per l'organizzazione, vedere Aggiungere l'ID IVA.
• Sei in Irlanda e hai la certificazione di esenzione IVA valida pertinente: Microsoft Ireland Operations Ltd. potrebbe avere il diritto di esentare l'operazione dall'IVA. Se non si dispone di una certificazione di esenzione DALL'IVA, Microsoft Ireland Operations Ltd. applica l'aliquota IVA irlandese corrente, indipendentemente dal fatto che si fornisca o meno un ID IVA.
• Sei in Armenia, Bielorussia, Norvegia, Türkiye o Emirati Arabi Uniti: È possibile specificare l'ID IVA locale. Se si specifica l'ID IVA, Microsoft Ireland Operations Ltd. potrà applicare l'iva a un'aliquota zero per la transazione. Tuttavia, potresti avere un obbligo di contabilità IVA locale, quindi controlla con i tuoi consulenti fiscali se hai problemi. Per istruzioni sull'aggiunta dell'ID IVA per l'organizzazione, vedere Aggiungere l'ID IVA.

Che cos'è il modello di distribuzione a rischio limitato?

Un distributore a rischio limitato (LRD) è una filiale che Microsoft ha stabilito come distributore buy-selling che vende direttamente o indirettamente. Il modello interessa i clienti che acquistano direttamente da Microsoft tramite mca. Dimostra anche l'impegno di Microsoft nei confronti dell'azienda nei seguenti paesi/aree geografiche:

• Australia
• Austria
• Belgio
• Canada
• Danimarca
• Finlandia
• Francia
• Germania
• Italia
• Paesi Bassi
• Nuova Zelanda
• Norvegia
• Spagna
• Svezia
• Svizzera
• Regno Unito

Nel modello LRD:

• L'entità di vendita è la filiale locale LRD (i diritti di vendita e distribuzione sono stati estesi ai LRD).

• I metodi di pagamento non cambieranno per i clienti.

• L'LRD può vendere solo ai clienti che si trovano nel paese/area geografica dell'LRD e ai territori concordati come definito dalle imposte.

• Per le vendite LRD, il licenziante è MS Corp o MIOL.

  • Per le Americhe, il licensor è MS Corp (1010).
  • Per EMEA e APAC, il licensor è MIOL (1062).

Paesi/aree dell'Asia Pacifico (APAC)

Se viene fatturato dall'ufficio vendite regionali Microsoft, "Microsoft Regional Sales Pte. Ltd." viene visualizzato nella fattura e potrebbe essere addebitato il valore aggiunto, le vendite o imposte simili applicabili.

Se viene addebitata una delle posizioni seguenti, viene applicata l'imposta locale corrente. La posizione è inclusa nella fattura:

• India
• Giappone
• Corea del Sud
• Singapore
• Taiwan

America del Nord, America centrale e Sud America

Nel Stati Uniti, Canada, Messico, Cile e Colombia, si applicano varie aliquote fiscali a seconda della natura del prodotto o del servizio e della tua posizione.

Se la fatturazione viene eseguita da Microsoft Corporation (vedere la fattura) e l'utente ha effettuato l'iscrizione a Microsoft 365 al di fuori del Stati Uniti, Canada, PortoRico, Cile e Colombia, le imposte in genere non vengono addebitate.

Aggiungere l'ID IVA

È possibile aggiungere l'ID IVA nel interfaccia di amministrazione di Microsoft 365. Tuttavia, i passaggi per aggiungere un ID IVA dipendono dal tipo di account di fatturazione disponibile. Informazioni sul tipo di account di fatturazione.

Aggiungere l'ID imposta per l'account di fatturazione mca

1. Vai all'interfaccia di amministrazione di Microsoft 365.
2. Selezionare il menu Spostamento, quindi selezionare Account di>fatturazione.
3. Nella pagina Account di fatturazione selezionare l'account di fatturazione.
4. Nella pagina dei dettagli dell'account di fatturazione selezionare Aggiungi ID imposta.
5. Immettere l'ID imposta e quindi selezionare Salva.

Aggiungere l'ID IVA, GSTIN o PAN per l'account di fatturazione MOSA

1. Vai all'interfaccia di amministrazione di Microsoft 365.
   • Se si usa la visualizzazione semplificata, selezionare Fatturazione.
   • Se si usa la Visualizzazione dashboard, passare alla pagina Fatturazione>I tuoi prodotti.
2. Selezionare la sottoscrizione da aggiornare.
3. Nella sezione Indirizzo utilizzo servizio della pagina dei dettagli della sottoscrizione selezionare Modifica indirizzo di utilizzo del servizio.
4. Nel riquadro Modifica indirizzo di utilizzo del servizio immettere l'ID nella casella PARTITA IVA, GST o NUMERO PAN .
5. Selezionare Salva.

Modalità di calcolo delle imposte

Le imposte sulle vendite vengono calcolate in base al prezzo unitario e quindi aggregate.

Ad esempio:

(prezzo unitario X aliquota d'imposta) X quantity = total sales tax

-oppure-

($1,29 X 0,095) X 100 = $12,25

Richiedere lo stato di esenzione fiscale

Se si è idonei per lo stato di esenzione fiscale nel mercato, avviare una richiesta di servizio per stabilire lo stato di esenzione fiscale per l'organizzazione. La tabella seguente elenca la documentazione necessaria per richiedere lo stato di esenzione fiscale, in base al paese o all'area geografica.

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