Segnalare l'IVA alle autorità fiscali
Questo articolo descrive i report di Business Central che puoi utilizzare per inviare alle autorità fiscali della tua regione informazioni sugli importi dell'imposta sul valore aggiunto (IVA) per vendite e acquisti. A seconda del Paese/regione specifico, i report potrebbero includere informazioni specifiche oppure potrebbero essere necessari ulteriori report da inviare. Consulta gli articoli per il tuo paese/regione nella sezione Funzionalità locali .
È possibile utilizzare i seguenti report predefiniti:
Il report Lista vendite UE
Il report Lista vendite UE elenca gli importi IVA che l'azienda ha raccolto con la vendita a clienti con partita IVA nei paesi o nelle aree geografiche dell'Unione Europea.
Il report Dichiarazione IVA
Il report Dichiarazione IVA include gli importi IVA per vendite e acquisti a clienti e da fornitori in tutti i paesi/aree geografiche che utilizzano l'IVA.
In entrambi i casi (come in altri report relativi all'IVA), l'IVA viene calcolata in base al setup registrazioni IVA e alle categorie di registrazione IVA impostate. Business Central mostra le voci IVA sempre in base alla loro Data IVA come data di rendicontazione primaria.
Nota
Tutti i report relativi all'IVA ora vengono eseguiti utilizzando la Data IVA per filtrare i record pertinenti. Anche se imposti Utilizzo data IVA come Non utilizzare la funzionalità Data IVA , Business Central nasconderà tutte le istanze di Data IVA nell'applicazione. Tuttavia, la Data IVA viene ancora utilizzata in tutte le segnalazioni e viene compilata automaticamente con la Data di registrazione.
Se si desidera visualizzare uno storico completo delle voci di IVA, ogni registrazione che implica l'iVA crea una voce nella pagina Movimenti IVA. Questi movimenti vengono utilizzati per calcolare l'importo della liquidazione dell'IVA, ovvero un versamento o un rimborso, per un periodo specifico. Per visualizzare le voci IVA, seleziona l'icona 
, inserisci Voci IVA, quindi seleziona il relativo collegare.
Nota
Ogni ambiente di Business Central è progettato per gestire le segnalazioni normative in un singolo paese/regione. Ad esempio, la versione olandese di Business Central gestisce la dichiarazione IVA nei Paesi Bassi, ma non in altri paesi/regioni. Allo stesso modo, la versione statunitense di Business Central gestisce la rendicontazione 1099 negli Stati Uniti e non supporta la richiesta di rendicontazione IVA in altri paesi/regioni, a meno che non venga introdotta da un'estensione fornita dal nostro ecosistema di partner o da una modifica del codice specifica del cliente.
Informazioni sul report Lista vendite UE
Nell'Unione Europea (UE) e nel Regno Unito, tutte le società che vendono beni e servizi a clienti con partita IVA, inclusi i clienti in altri paesi/aree geografiche dell'Unione Europea (UE), è necessario inviare una versione elettronica del report Lista vendite UE ai clienti e alle autorità fiscali. Il report Elenco vendite CE funziona solo per i paesi/regioni dell'UE.
Il report include una riga per ogni tipo di transazione con il cliente e visualizza l'importo totale per ogni tipo di transazione. Esistono tre tipi di transazioni che il report può includere:
- Prodotti B2B
- Servizi B2B
- Prodotti di triangolazione B2B
I beni e servizi B2B specificano se hai venduto un bene o un servizio e sono controllati dall'impostazione Servizio UE nella configurazione della registrazione IVA. I beni triangolati B2B indicano se hai effettuato transazioni commerciali con una terza parte e sono controllati dall'impostazione Commercio tra terze parti UE nei documenti di vendita, quali ordini di vendita, fatture, note di accredito e così via.
Dopo che l'autorità fiscale avrà esaminato la tua segnalazione, invierà un'e-mail al referente della tua azienda. In Business Central, il nome del contatto è specificato nella pagina Informazioni società. Prima di inviare il report, assicurarsi che il contatto sia stato selezionato.
Inviare un report Lista vendite UE
Per inviare un report lista vendite UE, vai alla pagina Report lista vendite UE quindi scegli l'azione Nuovo. Nella pagina Rapporti elenco vendite CE , specificare il periodo e gli altri campi obbligatori. Scegli l'azione Suggerisci righe. Business Central controlla le voci IVA per calcolare le righe suggerite per il report. Una volta che sei pronto per l'invio, devi prima rilasciare il report, quindi inviare il report.
Informazioni sul report Dichiarazione IVA
Utilizzare questo report per inviare l'IVA per i documenti di vendita e di acquisto, ad esempio gli ordini vendita e gli ordini acquisto, le fatture e le note di credito. Le informazioni nel report vengono mostrate nello stesso formato di quello utilizzato nel modulo di dichiarazione delle autorità fiscali e doganali.
Per la dichiarazione IVA è possibile specificare i movimenti per includere:
- Inviare solo le transazioni aperte, o aperte e chiuse. Questo approccio è utile, ad esempio, quando si prepara la dichiarazione IVA di fine anno.
- Inviare solo movimenti da periodi specificati, o includere anche i movimenti di periodi precedenti. Ciò risulta utile quando si deve aggiornare la dichiarazione IVA già inviata, ad esempio, se un fornitore invia una fattura in ritardo.
Per connettersi al servizio Web dell'autorità fiscale
Business Central include le connessioni di servizio ai siti Web delle autorità fiscali. Nel Regno Unito, ad esempio, è possibile abilitare la connessione di servizio GovTalk per inviare elettronicamente i report Lista vendite UE e Dichiarazione IVA. Se si desidera inviare la segnalazione manualmente, ad esempio inserendo i propri dati sul sito web dell'amministrazione fiscale, questa operazione non è necessaria.
Per dichiarare l'IVA a un'autorità fiscale elettronicamente, è necessario connettere Business Central al servizio Web dell'autorità fiscale. Tale soluzione richiede l'impostazione di un account con l'autorità fiscale. Dopo avere impostato un account, è possibile abilitare la connessione di servizio fornita in Business Central.
Selezionare l'icona
, immettere Connessioni di servizio, quindi scegliere l'collegare appropriato.Compilare i campi necessari. Passare sul campo con il mouse per visualizzare una breve descrizione.
Nota
È consigliabile testare la connessione. A tal fine, seleziona la casella di controllo Modalità di test, quindi prepara e invia la dichiarazione IVA come descritto nella sezione Per preparare e inviare una dichiarazione IVA. Mentre è attiva la modalità di test, il servizio verifica se l'autorità fiscale può ricevere la dichiarazione e lo stato del report indicherà se l'invio ha avuto esito positivo. È importante ricordare che non si tratta di un invio effettivo. Per inviare realmente il report, è necessario deselezionare la casella di controllo Modalità di test e quindi ripetere la procedura di invio.
Per configurare i report IVA in Business Central
Selezionare l'icona
, immettere Configurazione report IVA, quindi selezionare il file collegare correlato.Per permettere agli utenti di modificare e ripresentare questo report, seleziona il campo Consenti modifica.
Se le autorità fiscali richiedono l'invio di report IVA che includano anche l'importo netto utilizzato per calcolare l'IVA, scegli il campo Report imponibile IVA.
Scegliere la numerazione da utilizzare per ogni report. Passa sul campo con il mouse per visualizzare una breve descrizione.
Nei paesi/regioni supportati, per impostare i periodi di dichiarazione IVA, compilare i campi Versione report e Calcolo promemoria periodo nella scheda dettagliata Periodo di dichiarazione .
Nei paesi/aree geografiche in cui i periodi di dichiarazione IVA sono richiesti dalle autorità fiscali, come il Regno Unito, è necessario compilare anche i campi aggiuntivi. Passa sul campo con il mouse per visualizzare una breve descrizione. Tuttavia, nella versione britannica, questa FastTab ha il nome Making Tax Digital.
Se la tua azienda fa parte di un gruppo IVA, specifica il tuo ruolo. Per ulteriori informazioni, vedi Estensione della gestione del gruppo IVA
Per impostare i periodi di dichiarazione IVA
Facoltativamente, se la tua azienda non ha sede nel Regno Unito, utilizza la pagina Periodo dichiarazioni IVA per impostare le dichiarazioni IVA programmate. Se la tua azienda ha sede nel Regno Unito, consulta Rendere la tassazione digitale nel Regno Unito.
- Selezionare l'icona , immettere Periodo di dichiarazione IVA , quindi selezionare il relativo collegare.
- Nella pagina Periodi di dichiarazione IVA compila i campi per impostare il primo periodo. Passare sul campo con il mouse per visualizzare una breve descrizione.
- Ripeti il passaggio 2 per tutti i periodi aggiuntivi che vuoi aggiungere.
Ora, quando è giunto il momento di presentare una dichiarazione IVA per un periodo di dichiarazione IVA, scegli il periodo nella pagina Periodi di dichiarazione IVA quindi scegli l'azione Crea dichiarazione IVA. Poi, nella scheda Dichiarazione IVA scegli l'azione Suggerisci righe come descritto nel passaggio 3 della procedura seguente.
Per salvare e inviare un report IVA
Selezionare l'icona
, immettere Elenco vendite CE o Dichiarazioni IVA , quindi selezionare il relativo collegare.Scegliere Nuovo e compilare i campi necessari. Passare sul campo con il mouse per visualizzare una breve descrizione.
Per generare il contenuto del report, scegliere l'azione Suggerisci righe.
Nota
Nel report Lista vendite UE, è possibile rivedere le transazioni incluse nelle righe del report prima di inviarlo. A tale scopo, selezionare la riga e scegliere l'azione Mostra movimenti IVA.
Per convalidare e preparare il report per l'invio, scegliere l'azione Rilascio.
Nota
Business Central verifica che il report sia impostato correttamente. Se la convalida ha esito negativo, gli errori vengono visualizzati in Errori e avvisi per consentirne la correzione. In genere, se il messaggio è relativo a un'impostazione mancante in Business Central, è possibile fare clic sul messaggio per aprire la pagina che contiene le informazioni da correggere.
Per inviare il report, scegliere l'azione Invia.
Dopo avere inviato il report, Business Central controlla il servizio e memorizza un record delle comunicazioni. Il campo Stato indica se il report è in esecuzione. Ad esempio, quando le autorità elaborano il report, lo stato del report diventa Operazione completata. Se l'autorità fiscale trova errori nel report inviato, lo stato del report diventa Operazione non riuscita. È possibile visualizzare gli errori in Errori e avvisi, correggerli e quindi inviare il report nuovamente. Per visualizzare un elenco di tutti i report Lista vendite UE, andare alla pagina Report lista vendite UE.
Stato dichiarazione IVA
Le dichiarazioni IVA possono avere stati diversi, come descritto nella tabella seguente.
| Stato | Descrizione |
|---|---|
| Apri | Quando crei una nuova dichiarazione IVA. È possibile eseguire l'azione Suggerisci linee . Se è necessario correggere i valori, è possibile eseguire nuovamente l'azione Suggerisci righe . Non puoi inviare una dichiarazione IVA con questo stato. |
| Rilasciato | Lo stato verrà modificato quando si utilizza l'azione Rilascia . Business Central mostrerà la scheda rapida Errori e avvisi . Non è possibile apportare modifiche o utilizzare l'azione Suggerisci righe . Per apportare modifiche è necessario riaprire la dichiarazione IVA. |
| Rifiutato | Se l'invio non è andato a buon fine (ad esempio, se l'autenticazione non è riuscita), lo stato cambierà in Rifiutato. Non puoi riaprire una dichiarazione IVA con questo stato. |
| Inviato | La dichiarazione IVA viene inviata tramite l'azione Invia oppure viene contrassegnata come inviata tramite l'azione Contrassegna come inviata . |
| Accettato | La dichiarazione IVA ha questo stato se il report viene contrassegnato come accettato tramite l'azione Contrassegna come accettato . Se il report Dichiarazione IVA è contrassegnato come Accettato, è possibile eseguire l'azione Calcola e contabilizza liquidazione IVA . |
Visualizzare le comunicazioni con l'autorità fiscale
In alcuni paesi/aree geografiche, quando si invia il report si scambiano messaggi con l'autorità fiscale. È possibile visualizzare il primo e l'ultimo messaggio inviato o ricevuto scegliendo l'azione Scarica messaggio di invio e Scarica messaggio di risposta.
Inviare i report IVA manualmente
Se si utilizza un altro metodo per presentare il report, ad esempio esportando l'XML e caricandolo in un sito Web dell'autorità fiscale, in seguito sarà possibile scegliere Contrassegna come Inviato per chiudere il periodo contabile. Quando il report viene contrassegnato come rilasciato, non può più essere modificato. Se si deve modificare il report dopo averlo contrassegnato come rilasciato, è necessario riaprirlo.
Liquidazione IVA
Periodicamente, è necessario rimettere l'IVA netta alle autorità fiscali. Se occorre liquidare l'IVA frequentemente, è possibile eseguire il processo batch Calcolo e registrazione liquidazione IVA per chiudere i movimenti IVA aperti e trasferire gli importi IVA di vendita e di acquisto nel conto di liquidazione IVA.
Quando si trasferiscono gli importi IVA nel conto di liquidazione, il conto relativo all'IVA acquisti viene accreditato mentre il conto relativo all'IVA vendite viene addebitato in base all'importo calcolato per il periodo specificato. L'importo netto viene accreditato sul conto di liquidazione dell'IVA. Nel caso in cui l'importo dell'IVA acquisti sia maggiore, l'importo netto verrà addebitato. È possibile registrare la liquidazione immediatamente o stampare prima un report di test.
Nota
Quando si utilizza il processo batch Calcolo e registrazione liquidazione IVA, non si specifica una Cat. reg. business IVA e una Cat. reg. art./serv. IVA, vengono inclusi i movimenti con tutte le categorie di registrazione e i codici categoria di registrazione articoli/servizi IVA.
Configurazione dei report IVA personalizzati
Puoi usare il report Lista vendite UE predefinito. Tuttavia, puoi anche creare i tuoi report, se disponi di una licenza di sviluppo, in modo da poter creare codeunit. Per assistenza, contatta un partner Microsoft.
Nella tabella seguente sono descritte le codeunit da creare per il report.
| Codeunit | Operazione che deve eseguire |
|---|---|
| Suggerisci righe | Recupera le informazioni contenute nella tabella Movimenti IVA e visualizzale nelle righe del report IVA. |
| Contenuto | Controllare il formato del report. Ad esempio, se si tratta di XML o JSON. Il formato da utilizzare varia a seconda dei requisiti del service Web dell'autorità fiscale |
| Invio | Controllare come e quando il report viene inviato in base ai requisiti dell'autorità fiscale. |
| Gestore risposte | Gestire le risposte dell'autorità fiscale. Ad esempio, potrebbe inviare un messaggio e-mail al contatto della società. |
| Annulla | Inviare un annullamento di un report IVA inviato in precedenza all'autorità fiscale. |
Nota
Quando crei le codeunit per il report, presta attenzione al valore nel campo Versione report IVA. Questo campo deve riflettere la versione del report che è o era richiesto dall'autorità fiscale. Ad esempio, si potrebbe immettere 2021 nel campo per indicare che il report è conforme ai requisiti in essere in quell'anno. Per individuare la versione corrente, contattare l'autorità fiscale.
Vedere anche
Impostare i calcoli e i metodi di registrazione per l'imposta sul valore aggiunto
Lavorare con l'IVA su vendite e acquisti
Imposta le vendite
Fattura di vendita
Trova qui moduli di e-learning gratuiti per Business Central